GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE

BELEN DE ANDAMARCA

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

DE SERVICIOS DE AUDITORIA EN APOYO AL CONTROL
EXTERNO POSTERIOR

AUDITORIA EXTERNA DEL PROYECTO "

IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE
PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL
GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE
ANDAMARCA " FINANCIADO POR EL FONDO DE
DESARROLLO INDÍGENA - FDI

CODIGO INTERNO: GAMBA-OM-N° 002/2025

CUCE: 25-1425-00-1604433-1-1

PRIMERA CONVOCATORIA

SECCIÓN I
 INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: 25-1425-00-1604433-1-1

El Gobierno Autónomo Municipal de Belén de Andamarca en adelante

denominada "Convocante", en el marco del “Reglamento para la contratación de
Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de
este Concurso de Propuestas, convoca a los Profesionales Independientes o Firmas
de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base
de Contratación.
1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es realizar la CONTRATACION DE
AUDITORIA EXTERNA DEL PROYECTO "IMPLEMENTACIÓN DE
INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE,
PARA EL GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE
ANDAMARCA" FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO
INDÍGENA - FDI.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

Nombre: Gobierno Autónomo Municipal de Belén de Andamarca

Dirección:
Teléfono: Celular 68365677
Correo electrónico: belendeandamarca@[Link]
Oruro-Bolivia

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

ALCALDE Oscar Anagua Quispe

3.2El/la Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:

STRIO. MCPAL. TECNICO Limber Milton Pérez Ocaña

4 FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con presupuesto de la Institución.

Transferencia de Recursos TGN – Coparticipación Tributaria
 B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y

presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los

siguientes documentos:

7.1Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante

Legal de la Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales
Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado
Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia
del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3
que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se

encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su

condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el
DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV
precitada.

7.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7

de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº

8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.2Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si

corresponde, registrados en el Servicio Plurinacional de Registro de
Comercio (SEPREC).

7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar
propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa,
registrado en SEPREC.

7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por SEPREC, si corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Número de Identificación Tributaria (NIT)

7.2.5 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente

emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
 7.2.6 Certificación de Registro Emitido por la Contraloría General del Estado

7.3Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta Boleta Bancaria, Garantía a primer

requerimiento o Póliza de Seguro de Caución, emitida a nombre del Gobierno
Autónomo Municipal de Belén de Andamarca, por el monto de 1.5% del valor
de la propuesta con validez de 30 días calendario adicionales al plazo de la
validez de la propuesta.

7.4Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si
la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de
acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe
acompañar el Dictamen de auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance

General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente
creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la
fecha.

7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello

del Banco (excepto las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.4.3 Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente

debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

7.5Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoria

Este personal, deberá contar con la experiencia y especialidades suficientes y

necesarias para el cumplimiento del objetivo de la auditoria.

7.5.1 Currículo vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría,

especialista y auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de
los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia
profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo
con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no
adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos
en el cómputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del

trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

b) Profesional Independiente

Currículo Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que

acrediten la formación académica y la experiencia profesional, de
acuerdo con el Modelo Nº 9, de la Propuesta Técnica.
 Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta
Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

9 REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

a) Pago único a la entrega del informe final de auditoría externa.

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1 La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 30 días calendario,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo
período de validez sea más corto que el requerido será descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos

fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar
extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las
respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la
solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no
competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no
podrán modificar su propuesta.

11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al sub numeral anterior,

el Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de
propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE

AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en 30 días

calendario, a ser computados a partir de la fecha de la orden de Proceder.

13 FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos
que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En
caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.
 13.1 Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente
formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

 Nombre de la entidad:
 Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
 Dirección donde se recibirán las propuestas:
 Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora y/o
profesional independiente)
 Convocatoria Pública N°:
 Objeto de la Contratación:
 NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Señalar la fecha de apertura de
propuestas)

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las
instrucciones requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de
propuestas sus observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de
que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado,
confundido o abierto prematuramente.

13.3 El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas
serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por
la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es
parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta.
Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida
ubicación de todos los documentos.

13.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni

tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la
persona que firme la propuesta.

C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación deben ser consultados en el Reglamento

emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:

1. PLAZO Y FORMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

1.1 Las propuestas deberán presentarse en el lugar y hora establecidos en la

Convocatoria, siendo responsabilidad del proponente que su propuesta sea
entregada en el lugar y dentro del plazo establecido.

1.2 Las propuestas deberán ser presentadas en dos sobres: Sobre “A” y Sobre “B”,
cerrados, rotulados y con cinta adhesiva transparente sobre las firmas y sellos.
Cada proponente deberá presentar su propuesta técnica y económica en un (1)
original y una (1) copia, debidamente diferenciadas como “Original” o “Copia”;
firmadas por el Representante Legal. En caso de discrepancia entre los
ejemplares, prevalecerá el original.

1.3 La recepción de las propuestas deberá ser registrada consignándose el nombre o

razón social del proponente, su número telefónico o celular a efectos de
notificaciones, la fecha y hora de recepción y el nombre de la persona que efectuó
la entrega, debiendo extenderse un recibo de constancia y el proponente firmar la
recepción de propuestas.
2. CIERRE DEL REGISTRO DE PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS

2.1 El secretario de la Comisión de Calificación, a la hora límite fijada para la

presentación de propuestas, supervisará el cierre de la Recepción de Propuestas.
Se considerará la hora de la entidad convocante como oficial.

2.2 Se considera que la propuesta fue presentada dentro del plazo, si ésta ha
ingresado al lugar en el que se registra la presentación de propuestas hasta la
hora límite establecida para el efecto, debiendo ser registrada en los próximos
minutos.

2.3 Se considerará la hora de la entidad como la hora oficial.

3. PROPUESTAS PRESENTADAS FUERA DE PLAZO.

Toda propuesta que sea entregada después del plazo fijado para la recepción de
propuestas no será recibida.

4. RETIRO DE PROPUESTAS.

4.1 Cualquier proponente podrá modificar o retirar la propuesta presentada, siempre y

cuando su solicitud sea formulada por escrito y firmada por el Representante
Legal, antes de vencido el plazo fijado para la presentación de propuestas. La
devolución de la propuesta cerrada se realizará bajo constancia escrita.

4.2 Cuando el proponente envíe una nota escrita retirando su propuesta o desistiendo
de participar en el proceso de contratación, en forma posterior a la hora límite de
presentación de propuestas se le ejecutará la Garantía de Seriedad de Propuesta.

4.3 Una vez recibidas las propuestas y vencido el plazo de presentación de éstas, no
podrán ser modificadas o alteradas de manera alguna.

5. EJECUCIÓN DE LA GARANTÍA DE SERIEDAD DE PROPUESTA.

5.1 Cuando un proponente retire su propuesta con posterioridad al cierre de recepción

de las propuestas.

5.2 Cuando el proponente adjudicado no suscriba el contrato en los plazos

establecidos, por causales atribuibles al mismo.

5.3 En caso de rechazo de propuestas, por las causales establecidas en el artículo 39,
parágrafo I, del Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al control externo posterior:

La Comisión de Calificación procederá al rechazo de propuestas en los siguientes

casos:

A. Si para la firma del contrato, la documentación referida en el artículo 69 del

Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al control
externo posterior, no fuera presentada en el plazo definido.

B. Si se determinara que el proponente se encuentra impedido de participar en los

procesos de contratación, tal como prevé el artículo 17 del Reglamento para la
Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al control externo posterior.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el
Reglamento R/CE-09.
 SECCIÓN II

TERMINOS DE REFERENCIA
AUDITORIA FINANCIERA DEL PROYECTO: “IMPLEMENTACIÓN DE
INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL
GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA”
FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO INDIGENA – FDI

1. ANTECEDENTES

La Constitución Política del Estado en su Artículo 406, establece que el Estado

garantizara el desarrollo rural integral sustentable por medio de políticas, planes
programas y proyectos integrales de fomento a la producción agropecuario, artesanal,
forestal y al turismo con el objeto de obtener el mejor aprovechamiento,
transformación, industrialización y comercialización de los recursos naturales
renovables.

A través de Decreto Supremo N°2493 de fecha 26 de Agosto de 2015, se crea el Fondo

de Desarrollo Indígena, con la finalidad de gestionar, financiar y ejecutar de manera
directa y fiscalizar programas y proyectos para el desarrollo productivo de los Pueblos
Indígenas Originarios Campesinos, Comunidades Campesinas, Interculturales y
Afrobolivianas.

En cumplimiento a Decreto Supremo N°3186 de fecha 17 de Mayo de 2017, se autoriza

al Fondo de Desarrollo Indígena, transferir recursos a los Gobiernos Autónomos
Municipales para la ejecución de programas y proyectos productivos de obras de
infraestructura y/o adquisición de bienes.

El Gobierno Autónomo Municipal de Belén de Andamarca es una entidad con

autonomía propia, tiene la finalidad de contribuir a la satisfacción de las necesidades
colectivas, y garantizar la integración y participación de las organizaciones sociales en
la planificación del desarrollo humano sostenible del Municipio.

En fecha 10 de mayo del 2024, se suscribe el convenio de Financiamiento

Intergubernativo FDI/CONV- IV/OR/Nro. 133/2024 entre El GAM y el FONDO DE
DESARROLLO INDIGENA (FDI) dependiente del Ministerio de Desarrollo Rural y
Tierras con el objeto de transferir recursos económicos públicos para la ejecución del
proyecto denominado:

“IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y

CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO
BELÉN DE ANDAMARCA”

En el POA de la Gestión 2025, el GAM, cuenta con los recursos económicos inscritos,
dentro del mismo proyecto de inversión pública referido a efectuar la auditoria
correspondiente, en cumplimiento al convenio de Financiamiento Intergubernativo
FDI/CONV- IV/OR/Nro. 133/2024, en su Clausula quinta, inciso b numeral I) Ejecutar
el proyecto de forma responsable. Transparente, diligente y eficiente, así como los
recursos transferidos para la ejecución del proyecto, de conformidad con la calidad
técnica, financiera, administrativa requerida por la ENTIDAD FINANCIADORA.

En la cláusula décima séptima (Auditorías), indica, la ENTIDAD EJECUTORA de manera

independiente, asumirá la responsabilidad de los recursos transferidos para la ejecución
del proyecto. A la conclusión y cierre del proyecto la ENTIDAD EJECUTORA a efectos de
garantizar la correcta utilización de los recursos deberá realizar la auditoría
correspondiente de acuerdo a disposiciones legales y obligaciones contractuales.
En ese sentido se procede a iniciar el respectivo proceso de contratación de la auditoría
externa, denominada:

Auditoría Financiera del Proyecto: “IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE

PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL GANADO CAMÉLIDO EN
EL MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA”
2. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

Objetivo General

Emitir una opinión independiente sobre la situación financiera del proyecto

respecto a si los resultados de sus operaciones se encuentran enmarcados en el
Convenio Intergubernativo suscrito entre el FDI y GAM, el cumplimiento de la
estructura de financiamiento, la ejecución de los gastos efectuados en el proyecto,
ejecución presupuestaria de recursos, ejecución presupuestaria de gastos,
disposición de bienes al cierre del proyecto, la integridad de la ejecución del
financiamiento realizado por el Fondo de Desarrollo Indígena, el Gobierno
Autónomo Municipal, Beneficiarios u otros si corresponde, presentan
razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas
del Sistema de Contabilidad Integrada y otras disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos

Determinar:

Emitir una opinión profesional e independientes sobre el estado de ejecución

presupuestaria del Proyecto “IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE
PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL GANADO
CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA” y si presentan
razonablemente los recursos recibidos, la contraparte comprometida y los gastos
efectuados entre el inicio y conclusión del mismo, de acuerdo a los convenios,
contratos, normas, regulaciones y disposiciones legales vigentes y prácticas
contables aplicables, haciéndose énfasis en la disposición de bienes al cierre del
proyecto.
 El cumplimiento a través del examen integrado de los respectivos procesos
de contratación de bienes y servicios asegurando su integridad con lo
establecido en el proyecto original, cumplimiento de las especificaciones
técnicas y/o términos de referencia.
 La evaluación del sistema de control interno de LA ENTIDAD EJECUTORA
que incluye los componentes del Control Interno, así como los
procedimientos y controles operacionales, financieros, contables y
administrativos del ejecutor, en lo relacionado con la ejecución del
proyecto
 Determinar si los recursos fueron ejecutados para propósitos del Proyecto
conforme convenio, objetivo general, objetivos específicos y resultados del
proyecto establecidos en el Marco Lógico de acuerdo a la calidad y
cantidad establecidos en el mismo.
 La documentación se encuentre presentada de acuerdo con criterios
establecidos o declarados expresamente;
 Verificación IN SITU de la existencia física y calidad, conforme al proyecto
original, de los bienes adquiridos y/o ejecutados en el proyecto.
  Los contratos realizados en la ejecución del proyecto cumplan con
disposiciones legales en vigencia.
 La integridad de los recursos transferidos por el FDI haya sido
exclusivamente destinada al proyecto conforme cronograma de ejecución
del proyecto.
 El Gobierno Municipal haya cumplido con su contraparte financiera según
se estipuló en el convenio intergubernativo.
 El Beneficiario haya cumplido con su contraparte conforme establece en el
convenio (si corresponde).

3. OBJETO DE LA AUDITORÍA

El objeto de la Auditoría Constituye:

1. Convenio Intergubernativo de financiamiento.

2. Estudio a Diseño Final del Proyecto y los documentos de aprobación
presentados y aprobados por el FDI.
3. Ejecución presupuestaria de recursos y gastos por fuente de
financiamiento.
4. Mayores contables y presupuestarios relacionados al Proyecto.
5. Preventivos y Comprobantes contables referentes al Proyecto, así como la
documentación respaldatoria de los mismos.
6. Libreta bancaria aperturada para los recursos FDI.
7. Certificados de Avance de Obra, Informes de Aprobación (Fiscal y
Supervisión)
8. Informes de Cierre técnico, financiero y legal del Proyecto.
9. Otros referentes al mismo

4. ALCANCE DE AUDITORÍA

Se considera efectuar una auditoría financiera bajo el enfoque de cumplimiento de

disposiciones legales y obligaciones contractuales vigentes durante el desarrollo
de las operaciones de la ejecución física financiera del Convenio Intergubernativo
de Financiamiento para la ejecución del Proyecto “IMPLEMENTACIÓN DE
INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA
EL GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA”
La finalidad de un examen que aplique el enfoque de cumplimiento, es determinar,
si se ha cumplido con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas
aplicables, así como las obligaciones contractuales que sean pertinentes, por
ende, los indicadores que se utilizan en una evaluación bajo este enfoque están
siempre vinculados con normas, especificaciones, leyes, contratos, requerimientos
y recomendaciones, etc.

La auditoría se llevará a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría

Gubernamental (NAG), se requiere que el auditor externo planifique su auditoría
permitiendo emitir una opinión respecto a la razonabilidad y transparencia de los
recursos en la ejecución del proyecto, conforme establece el convenio de
financiamiento y/o adendas y convenios modificatorios, si existiera hasta su
conclusión y cierre.

5. PRODUCTOS RESULTANTES DE LA AUDITORIA

 El período a auditar debe abarcar toda la vigencia del Convenio Intergubernativo
de Financiamiento, enmiendas realizadas para tal efecto, es decir desde el inicio
de la vigencia del Convenio Intergubernativo de Financiamiento hasta el cierre del
mismo.

La estructura del Informe mínimamente deberá contener:

 Opinión independiente respecto al estado de ejecución presupuestaria de

recursos y gastos, y las notas correspondientes a este estado.
 Informe de cumplimiento del Convenio Intergubernativo de Financiamiento
(Estructura de Financiamiento, plazos, derechos, obligaciones, etc.)
 Informe de cumplimiento de los contratos suscritos con terceros.
 Informe de Control Interno
 Memoria fotográfica.

6. METODOLOGIA

Con el propósito de lograr el cumplimiento del objetivo de auditoría, se debe

efectuar la acumulación y evaluación objetiva de evidencia como respaldo de la
transparencia, competencia y suficiencia del proyecto, a través de las siguientes
etapas:

 Planificación

Efectuar la evaluación de la información para obtener conocimiento y comprensión

sobre las operaciones objeto de la auditoría, la competencia profesional de los
responsables de la ejecución del proyecto, factores externos que intervienen y
afectan el desarrollo del proyecto. Asimismo, determinar el enfoque y la
metodología de la auditoría, en función a los riesgos de control identificados, a los
riesgos inherentes, así como los problemas derivados de los mismos y la
disponibilidad de información, documentación, verificación de la existencia de los
bienes adquiridos con el financiamiento, para el logro de los objetivos de la
auditoría.

 Ejecución:

Con base en el programa de trabajo, obtener evidencia suficiente, competente y

pertinente que permita respaldar la transparencia en la ejecución de los gastos y el
cumplimiento del objetivo de auditoría, que debe sustentar las conclusiones del
informe.

 Comunicación de resultados

Sobre la base de los resultados obtenidos, emitir el informe correspondiente, en

concordancia con lo establecido en las Normas de Auditoría Financiera.

Las conclusiones son inferencias lógicas sobre el objetivo de auditoría, basadas en

los hallazgos y deben ser expresadas explícitamente evitando el riesgo de
interpretaciones o deducciones erróneas o diferentes por parte de los lectores; para
ello debe contener el detalle y explicaciones suficientes para facilitar la
comprensión de los aspectos técnicos expuestos.

7. PLAZO Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

El plazo de ejecución de la auditoría Financiera del Proyecto “IMPLEMENTACIÓN

DE INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y CONSERVACIÓN DE FORRAJE,
 PARA EL GANADO CAMÉLIDO EN EL MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA”
será de Treinta Días Calendario, según convenio intergubernativo y/o convenio
modificatorio.

El informe debe ser elaborado a partir de la orden de proceder realizada a la

empresa consultora de Auditoría Externa, asimismo el borrador debe ser
presentado al Gobierno Autónomo Municipal de Belén de Andamarca, con un plazo
prudente,

El GAM debe realizar las subsanaciones de las recomendaciones para emitir el

informe final, si en caso las recomendaciones no son subsanadas, el GAM debe
remitir formatos de aceptación y cumplimiento a las recomendaciones
estableciendo plazos no mayores a un mes, de acuerdo al siguiente cronograma:

Descripción de la Actividad Plazos

Plan de Trabajo y Cronograma 5 días calendario

Aprobación del Plan de Trabajo y Cronograma 2 día calendario

Trabajo de Campo 5 días calendario

Informe borrador 5 días calendario

Validación al informe borrador 5. días calendario

Informe Final 8 días calendario

TOTAL 30 días calendario

El informe final debe ser presentado al Gobierno AUTÓNOMO MUNICIPAL, con nota
de remisión del informe a la Contraloría General del Estado (original).

Si las observaciones expuestas en la Auditoría Externa podrían originar posibles

indicios de responsabilidad establecidos en la Ley 1178, se debe informar al FDI de
forma expresa para determinar si corresponde la recuperación del importe
conforme establece el convenio.

Una vez concluida la Auditoría el GAM deberá remitir al FDI con nota formal un
ejemplar en original del informe final de la auditoría financiera del proyecto,
adjuntando los informes originales de cierre Técnico y Financiero y las copias
legalizadas del cierre del proyecto, del proceso de contratación de la firma
auditora o del profesional independiente, así como copias legalizadas del informe
de conformidad de la consultoría y del pago por la auditoría externa.

8. PERSONAL DE LA FIRMA DE AUDITORIA

Personal Mínimo requerido para efectuar la Auditoría Financiera, del proyecto, se

detalla de la siguiente forma:
Personal Mínimo requerido para efectuar la Auditoría Financiera, del proyecto, se
detalla de la siguiente forma:
 TIPO DE CANTIDA
PERFIL MÍNIMO
PROFESIONAL D
 Auditor Financiero o Contador Público [con TPN],
con registro en el CAUB y CAU del departamento
correspondiente.
 Diplomados en temas de Control Gubernamental.
(deseable)
 Experiencia general de 10 años a partir del título
en provisión nacional
 Experiencia mínima de 45 (proyectos) auditados en
GERENTE DE
1 la realización de Auditorías en Instituciones
AUDITORIA
Públicas y/o privadas, ya sea como Auditor,
Supervisor o Gerente de Auditoria.
 Certificados de haber realizado cursos en la
Contraloría General del Estado, Ley 1178 (SAFCO),
Normas de Auditoria Gubernamental
 Cursos de Auditoria de proyectos.

 Auditor Financiero o Contador Público [con TPN],

con registro en el CAUB y CAU del departamento
correspondiente.
 Diplomados en temas de Control Gubernamental.
(deseable)
 Experiencia general de 5 años a partir del título en
provisión nacional
AUDITOR 1  Experiencia mínima de 10 (proyectos) auditados en
la realización de Auditorías en Instituciones
Públicas y/o privadas, ya sea como Auditor,
Supervisor o Gerente de Auditoria.
 Certificados de haber realizado cursos en la
Contraloría General del Estado, Ley 1178 (SAFCO),
Normas de Auditoria Gubernamental
 Cursos de Auditoria de proyectos.
 Ingeniero Civil (con TPN), con registro en el
colegio respectivo.
ESPECIALISTA  Experiencia profesional mínima de diez [10]
(INGENIERO 1 años en el área.
CIVIL)  Experiencia especifica mínimo 20 proyectos
supervisados y/o auditados.

9. EXPERIENCIA DE LA FIRMA DE AUDITORIA

La firma de Auditoría Externa que realizará la AUDITORIA FINANCIERA, del

proyecto debe tener una experiencia mínima de 3 años en el desarrollo de la
auditoría solicitada y/o similares, que certifiquen un trabajo transparente, eficiente
y eficaz.

[Link] DE PAGO
 Nro. de
Productos Contenido Plazo
Pagos
Informe Final Informe de cumplimiento
Posterior a la
aprobado del Convenio
Único pago entrega de
por la Intergubernativo de
informe final.
Comisión Financiamiento

La consultora externa, debe emitir la nota fiscal [Factura], caso contrario la

entidad convocante realizara la retención correspondiente establecida en la
normativa tributaria vigente.

11. EXPERIENCIA DE LA FIRMA DE AUDITORIA

La firma de Auditoría Externa y/o profesional independiente que realizará la

AUDITORIA FINANCIERA del proyecto, debe tener una experiencia mínima de 45
(proyectos) Auditados, en el desarrollo de la auditoría solicitada y/o similares, que
certifiquen un trabajo transparente, eficiente y eficaz.

12. LOCALIZACION Y APOYO LOGISTICO,

El Proyecto ejecutado, se encuentra localizado en el Municipio de Belén de

Andamarca, Distritos Marka Belén, Calama, Real Machacamarca y Cruz de
Huayllamarca,

a) La firma auditora y/o profesional Independiente, deberá realizar la auditoría

en las oficinas del GAM y las Comunidad Marka Belén, Calama, Real
Machacamarca y Cruz de Huayllamarca

b) La firma consultora y/o profesional Independiente, deberá realizar el trabajo

de verificación física del proyecto en los diferentes lugares como son:
Marka Belén, Calama, Real Machacamarca y Cruz de Huayllamarca de
acuerdo al cronograma coordinado con los responsables del Proyecto.

Para el caso exclusivo de la verificación de los BIENES adquiridos y/o

ejecutados para el cumplimiento de los objetivos del proyecto, el
proponente deberá realizar la validación de la información sobre la
adquisición y utilización de dichos recursos, previa evaluación de ejecución
presupuestaria de los mismos.

c) El Gobierno Autónomo Municipal, proporcionará a la Firma de Auditoría y/o

profesional independiente, con el apoyo logístico que requieran para el
desarrollo del trabajo de auditoría si lo solicita.

13. INFORMACIÓN DISPONIBLE

Toda la información necesaria que se requiera consultar, como:

 Carpeta de Antecedentes del proyecto: (Convenio Intergubernativo de

Financiamiento, Adendas, Convenio modificatorio, Resoluciones, Nómina
de beneficiarios y otros).
 Carpeta de informe de desembolsos: Primer (1) desembolso, Segundo (2)
desembolso, Tercer (3) desembolso.
 Carpeta de proceso de contratación de ejecución de la obra: desde la convocatoria
hasta la firma de contrato.
 Carpetas de ejecuciones de la obra o servicios.
 Adendas al contrato de ejecución del proyecto. (si corresponde)
 INFORMES FINALES, TÉCNICOS, FINANCIEROS Y EL CIERRE DEL PROYECTO,
  Toda la documentación relativa al proyecto
 Otros que la Firma de Auditoría solicite

14. PERSONAL DEL GAM

El GAM de Belén de Andamarca, responsable de la ejecución del proyecto

“IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN Y
CONSERVACIÓN DE FORRAJE, PARA EL GANADO CAMÉLIDO EN EL
MUNICIPIO BELÉN DE ANDAMARCA” Tiene la siguiente estructura orgánica:

ALCALDE……………………………… (Lic. Oscar Anagua Quispe)

SECRETARIO MUNICIPAL TECNICO.. (Ing. Limber Perez ocaña)
FISCAL DE OBRAS……………………. (Ing. Pedro Choque Villca)

15. Responsabilidad de la Firma de auditoría y/o Auditor Independiente

La firma de auditoría externa y/o profesional independiente, es responsable de forma

directa y absoluta de la auditoría que realiza, deberá responder por el trabajo realizado,
durante los siguiente cinco años, computables desde la aceptación del informe final por
parte del CONTRATANTE, por lo que, en caso de ser requerido para cualquier aclaración o
corrección pertinente, no podrá negar su concurrencia.

En caso de no concurrir a esa convocatoria, el CONTRATANTE hará conocer por escrito

esta situación a la Contraloría General del Estado como Órgano Rector a efectos de
información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el servicio prestado
fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es responsable ante el
Estado.
 SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL

MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados. - Para evaluar los documentos legales originales y en

fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los
Formularios F-6214 y F-6215 de la Sección VI del presente Documento Base de
Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje,

según los siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la

Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de

criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta

económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las

propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la

propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas
obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de
acuerdo con la siguiente fórmula:

PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:
 EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las

propuestas técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo

la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular)
y costo.
 SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos CONTENIDO

Nº 3 Carta de presentación de la propuesta técnica

Nº 4 Identificación del Proponente

Nº 5 Declaración Jurada

Nº 6 Declaración de Integridad de los servidores públicos

Nº 7 Declaración de Integridad del Proponente

Nº 8 Declaración de Independencia del Proponente

Nº 9 Currículum Vitae del personal propuesto

Nº 10 Cronograma de Actividades
 MODELO Nº 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública N° _______
(Indicar el Objeto de la Contratación)
De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución

Administrativa N° _______ (el proponente debe insertar el número de Resolución
Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese recibido de la
entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia,
de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la
propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la

presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes
de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la
documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi
propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el

Documento Base de Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de
todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garantía de
cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del
valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de

Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de

días, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de
Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La
propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el
período indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso

obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo
presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del
Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal
que se incluye en la documentación presentada.
 MODELO Nº 4
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:______________________________________________________________

2. Dirección principal:_________________________________________________________________

3. Ciudad:_____________________________________________________________________________

4. País:________________________________________________________________________________

5. Casilla:___________________ Teléfonos:_______________________________________________

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:____________________________________

7. Nombre del representante legal o Apoderado:_______________________________________

8. Dirección del representante legal:___________________________________________________

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal Nombre completo del
de la Empresa Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal
que se incluye en la documentación presentada.
 MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública Nº __________
(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional

Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o)
y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional

de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales
independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que
presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la
República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos
Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones
requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente
creación y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con
entidades del sector público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo
establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la
República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del
Documento Base de Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma,
(excepto para Profesionales Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos
de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al
momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación
original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la
presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la
garantía de seriedad de propuesta.

MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)
(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por
el siguiente texto: “Declaro expresamente que cada uno de los socios de la
asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los
que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto
de acuerdo a la naturaleza del proponente).

___________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal Nombre completo del Representante
de la Firma Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal
que se incluye en la documentación presentada.
 MODELO Nº 6
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº: Código :
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición
de Servidores Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De
Administración y Control Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de
Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la Contraloría
General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y

en particular, en lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía,
eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera
responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no

ejercer sobre los mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima
Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de soborno o intromisión de los
proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma
entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se
asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión
 MODELO Nº 6 (CONTINUACIÓN)

5. Vocal Técnico
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

 MODELO Nº 7
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE
Nombre del Proponente:
Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición
de Proponentes en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos
corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178, de
Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la
Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los

funcionarios asignados al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con
transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier acción
dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier
tipo de presión o intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad
convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y
administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión
 MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de
emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

 MODELO Nº 8
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el
representante legal y socios)

1. Nombre del proponente ___________________________________________________________

2. Convocatoria Pública Nº ___________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria: ______________________________________________________

YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de: __________________________________________

Cédula de Identidad Cargo

De: ____________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos

directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad
pública convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o
dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad,

desempeña cargo ejecutivo en la entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o

conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta
declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten
mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que

tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras
relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo
plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y
confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida
autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el
ejercicio del control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia
contenida en el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: ______________________________________________________

 MODELO Nº 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O
PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas
de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido
establecidos)
Identificación:
Nombre completo:__________________________________C.I._________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:__________________________________________________

Número de registro profesional: ________________________________________________________

Formación académica:
(1) Puntaje
(de acuerdo
Universidad/ Grado obtenido/ Certificado Fecha de
al formulario
institución obtenido emisión
correspondie
nte)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje
Fechas de acuerdo
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde al formulario
Hasta correspondi
ente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la

calificación con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-
6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no
adjunten un certificado, se calificarán como 0.

MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)
Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como
auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros

(1) Puntaje de
acuerdo al
Desde /
Entidad pública Cargo modelo
Hasta
correspondien
te

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación;
durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado,
se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad

___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para
desempeñar la función de ___________________, con la Firma de auditoría en apoyo del
control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de:
_____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración

Jurada sólo se presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto
por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

____________________________________________________________________
(Nombre completo del Representante Legal)
Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración

jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la
documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma del
contrato.)
(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se
lo invalida)

MODELO Nº 10
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMANAS
N°
TOTA COMUNICACI
PLANIFICACI
L DE EJECUCIÓN ÓN DE
PERSONAL ÓN
HORA RESULTADOS
PROPUESTO S
1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
Profesionales
calificables
 Gerente de
Auditoría
 Supervisor
 Auditor Junior
 Especialista
(Ingeniero Civil)
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al
veinte (20) por ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente
de Auditoría por ser el único profesional propuesto.

________________________________ _____ ____________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del
Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
Independiente

SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo CONTENIDO

Nº 11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica

 MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el

nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional
independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el
tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo posterior
gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma
de: _______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado
cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la
presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las
estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos
obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

___________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante
Legal
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal
que se incluye en la documentación presentada.
 SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Formularios CONTENIDO

F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"

Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)

F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere
F-6219
de Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal
Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)

F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de
F-6223
Abogado
F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima
que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
- Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación
correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente
Documento Base de Contratación.
 F-6214

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

NO
REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ
PRESENTÓ
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada
por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia
simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la
misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación
(1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de

acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las
Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también
cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los

documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de

acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos

del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro

de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6215
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS

DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada
por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia
simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la
misma.)

3. Modelo [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del

modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación
(1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de
acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las
Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también
cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.
 Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los

documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de

acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos

del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro

de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

F-6216

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
 VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA
(SOBRE "B")

NO
REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ
PRESENTÓ
1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta
Económica.
 Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos

de la propuesta económica sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de

acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre

“B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro

de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA
TÉCNICA DE AUDITORÍA
Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros.
(Formulario F-6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de 350
los profesionales
propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria 30
comprometida para el
personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de 320
los profesionales
propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria 30
comprometida para el
personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de 320
los profesionales
propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria 30
comprometida para el
personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria 30
comprometida
Total 850
 METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y

dependiendo de la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de
especialistas) los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno
de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de
puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de

los equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

 Auditores
 Especialista

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales
en cada una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se
muestra en el formulario corresponderá al promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será

la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga

horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria
que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la
oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

------------------------------------------------------------------------------------------ X 30 = Puntos a
asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos
 F-6217
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN Nº de ControlDE LA PROPUESTA

TÉCNICA
PARA FIRMAS Gere
DE nte Abo Espe Audi
AUDITORÍA PUNTAJ de la gado cia- to-
(Incluye la EA Audi lista res
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA
participación SER toría (*) (*)
LA EVALUACIÓN
de ASIGN
especialistas ADO
)CRITERIOS
EVALUADOS
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL
PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 60 15 15 15 15
1.1.1 Diplomado (por cada curso de mínimo
40 10 10 10 10
Formación 200 horas, se otorgan 5 puntos)
profesional Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
Cursos de especialización relacionados
con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la
1.1.2 Cursos entidad a auditarse (por cada curso se
de otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
210 90 40 30 50
especializaci máximo asignado), o Maestría que
ón contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control,
debe considerarse con Gubernamental el
100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas
privadas (5 puntos por cada trabajo o 20
puntos por año de antigüedad en firmas
de auditoría)
Auditor, Abogado o técnico en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio o
15 puntos por año de antigüedad)
2.1.1Experie
Gerente en auditorías a entidades
ncia como
públicas (5 puntos por cada servicio)
AUDITOR
Auditor, en auditorías a entidades
EXTERNO
públicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (5 puntos por cada
servicio)
Técnico participante en auditorías a
entidades públicas (5 puntos por cada
servicio)
 Gerente o Director en entidades del
2.1.2 sector público 10 puntos por año en las
Experiencia funciones más un puntaje básico de100
como puntos)
funcionario Supervisor o auditor en entidades o
público, en empresas del sector público (20 puntos
áreas de por cada año en las funciones)
control Asesor o técnico en entidades o
posterior empresas del sector público (20 puntos
por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA
profesionales (en conjunto), será
HORARIA DEL
calificada con 30 puntos (ver formula de 30
PERSONAL
la asignación de criterios a ser evaluados
PROPUESTO
– pág. 37).
TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los
puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales
corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6217

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, incluyendo la

participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta

técnica para Firmas de Auditoría (incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6217.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro

de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6218

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA

TÉCNICA
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)

PUNT Geren
AJE A te Abog Auditor
CRITERIOS PARÁMETROS Y CONDICIONES
SER de la ado es (*)
EVALUADOS PARA LA EVALUACIÓN
ASIGN Audit
ADO oría
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL
PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de
1.1.1 Formación mínimo 200 horas, se otorgan 5 50 20 15 15
profesional puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización
relacionados con la Ley de
Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la
entidad a auditarse (por cada curso 50 50
1.1.2 Cursos de se otorgan 10 puntos, hasta el
190 90
especialización puntaje máximo asignado), o
Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas
de Administración y Control, debe
considerarse con Gubernamental el
100% de este puntaje.
3 90 90
Sub-total punto 1.1.2 140
20
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas
privadas (7 puntos por cada trabajo
o 30 puntos por año de antigüedad
en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio
o 25 puntos por año de antigüedad)
2.1.1 Experiencia
Gerente en auditorías a entidades
como AUDITOR
públicas (10 puntos por cada
EXTERNO
servicio)
Auditor en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada
servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por
cada servicio)
 Gerente o Director en entidades del
sector público (10 puntos por año en
las funciones más un puntaje básico
2.1.2 Experiencia
de100 puntos)
como funcionario
Supervisor o auditor en entidades o
público, en áreas
empresas del sector público (25
de control
puntos por cada año en las funciones)
posterior
Asesor legal en entidades o empresas
del sector público (30 puntos por
cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje 220 160 120
500
máximo)
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que
3. CARGA
propongan los profesionales en
HORARIA DEL
conjunto, será calificada con 30
PERSONAL 30
puntos (ver formula de la asignación
PROPUESTO
de criterios a ser evaluados – pág.
37).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los
puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales
corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (las
participaciones de profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6218

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, sin contar con la

participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta

técnica para Firmas de Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro

de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6219

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA
TÉCNICA
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación
de abogado)
Geren Especial
PUNTAJE
te istas (*) Audi
CRITERIOS PARÁMETROS Y CONDICIONES A SER
de la tor
EVALUADOS PARA LA EVALUACIÓN ASIGNA
Audit
DO
oría
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL
PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de
1.1.1 Formación mínimo 200 horas, se otorgan 5 50 20 15 15
profesional puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización
relacionados con la Ley de
Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la
entidad a auditarse (por cada curso 50 50
1.1.2 Cursos de se otorgan 10 puntos, hasta el
190 90
especialización puntaje máximo asignado), o
Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas
de Administración y Control, debe
considerarse con Gubernamental el
100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
2.1.1 Experiencia Gerente en auditorías a empresas
como AUDITOR privadas (7 puntos por cada trabajo
EXTERNO o 30 puntos por año de antigüedad
en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio
o 25 puntos por año de antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada
servicio)
 Auditor en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada
servicio)
Especialista participante en
auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del
sector público (10 puntos por año en
las funciones más un puntaje básico
2.1.2 Experiencia
de 100 puntos)
como funcionario
Supervisor o auditor en entidades o
público, en áreas
empresas del sector público (25
de control
puntos por cada año en las funciones)
posterior
Especialista o técnico en entidades o
empresas del sector público (30
puntos por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje 220 160 120
500
máximo)
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que
3. CARGA propongan los profesionales en
HORARIA DEL conjunto, será calificada con 30
30
PERSONAL puntos (ver formula de la asignación
PROPUESTO de criterios a ser evaluados – pág.
37).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los
puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales
corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6219

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, con la participación de

especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta

técnica para Firmas de Auditoría (con especialista y no requiere la participación de

abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6219.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro
de cada entidad pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6220

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA
TÉCNICA PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PUNTAJ
CRITERIOS E A SER
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN
EVALUADOS ASIGNA
DO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50
1.1.1 Formación Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan
50
profesional 25 puntos)
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la Ley de
Administración y Control Gubernamentales, auditorias
gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por
1.1.2 Cursos de
cada curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje máximo 190
especialización
asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administración y Control, debe
considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.
32
Sub-total punto 1.1.2
0
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (15 puntos por
2.1.1 Experiencia cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de
como AUDITOR auditoría)
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas (30 puntos por
cada servicio)

Gerente o Director en entidades del sector público (10

2.1.2 Experiencia
puntos por año en las funciones más un puntaje básico
como funcionario
de100 puntos)
público, en áreas de
control posterior Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector
público (50 puntos por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820

3. CARGA HORARIA
La mejor carga horaria que proponga el profesional será
DEL PERSONAL
calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de 30
PROPUESTO
criterios a ser evaluados – pág. 37).

TOTAL 1 + 2+3 850

 Aplicación del Formulario F-6220

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la propuesta técnica para Profesionales Independientes.

ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta

técnica para profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6220.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de

cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6221

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por
cada proponente)

PUNTAJE PUNTAJE
MÁXIMO ASIGNADO
CRITERIOS EVALUADOS
A AL
ASIGNAR PROPONENT
SE E
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 275
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
10
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada
trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada
servicio)
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las
funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 150
Abogado 185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
10
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
40
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos
por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de
auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada
servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la empresa)
 PUNTAJE PUNTAJE
MÁXIMO ASIGNADO
CRITERIOS EVALUADOS
A AL
ASIGNAR PROPONENT
SE E
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos
por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por
cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Especialista 165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
10
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
30
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas
privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada
servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades
públicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos
por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 100
Auditores 195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
10
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15
puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por
cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Sub-total punto
820
2
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
 PUNTAJE PUNTAJE
MÁXIMO ASIGNADO
CRITERIOS EVALUADOS
A AL
ASIGNAR PROPONENT
SE E
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto,
será calificada con 30 puntos (ver fórmula de la asignación de 30
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna
del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los
puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6221

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la
calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de
auditoría.
ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades
públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del
grado de cumplimiento del criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus
respectivas unidades administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría
en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de
contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal
propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que incluyen la participación de
especialistas).
CÓDIGO OFICIAL: F-6221.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de
cada entidad pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6222

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario
por cada proponente)

PUNTAJE
PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO
MÁXIMO A
AL
ASIGNARSE
PROPONENT
E
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
20
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada
trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las
funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
15
puntos)
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos
por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de
auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25
 PUNTAJE
PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO
MÁXIMO A
AL
ASIGNARSE
PROPONENT
E
puntos por año de antigüedad en la empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada
año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
15
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25
puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por
cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto
820
2
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto,
será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de 30
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna
del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los
puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6222

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de

auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal

propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de

especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de

cada entidad pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6223

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la
participación de Abogado,
un formulario para cada proponente)

PUNTAJE
PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO
MÁXIMO A
AL
ASIGNARSE
PROPONENT
E
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
20
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada
trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las
funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Especialista 250
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
15
puntos)
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos
por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de
auditoría)
Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos
 PUNTAJE
PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO
MÁXIMO A
AL
ASIGNARSE
PROPONENT
E
por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos
por cada servicio)
Especialista o técnico dependiente en entidades públicas (30 puntos
por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5
15
puntos)
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse
(por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25
puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por
cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto
820
2
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto,
será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de 30
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna
del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los
puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6223

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Fírmas de

Auditoría, para trabajos con la participación de especialista que no requieren la

participación de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal

propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos con la participación de especialista que

no requieren la participación de Abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6223.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de

cada entidad pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6224

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL
INDEPENDIENTE

PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA PUNTAJE PUNTAJE

CRITERIOS EVALUADOS
LA EVALUACIÓN MÁXIMO ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo
1.1.1 Formación 50
200 horas, se otorgan 25 puntos)
profesional
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados
con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la
entidad a auditarse (por cada curso se
1.1.2 Cursos de otorgan 15 puntos, hasta el puntaje
190
especialización máximo asignado). Una Maestría que
contenga temas relacionados con todos
los Sistemas de Administración y Control
debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas
privadas (15 puntos por cada trabajo o
2.1.1 Experiencia como 30 puntos por año de antigüedad en
AUDITOR EXTERNO firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades
públicas (30 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del
sector público (10 puntos por año en las
2.1.2 Experiencia como
funciones más un puntaje básico de100
funcionario público, en
puntos)
áreas de control
Supervisor o auditor en entidades o
posterior
empresas del sector público (50 puntos
por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL
profesional será calificada con 30 puntos
PERSONAL PROPUESTO 30
(ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna
del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los
puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6224

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la

calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.

ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades

públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que

pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del

grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus

respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría

en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de

contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del profesional

independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6224.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de

cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional
Independiente
VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA - Facturación
TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades
TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final
TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad
 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde

será protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente
contrato de servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para
____________(registrar el tipo de auditoría a ser realizado), sujeto a las siguientes
cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son:
______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razón social de la
Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________
(registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y
responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se
denominará el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razón Social del
Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante
Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el número) otorgado el ___________
(registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar donde fue
otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y
número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado para la
firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional
independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y
suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el

CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la
Convocatoria Pública Nº (registrar el número de la Contratación), con CUCE
Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones),
convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten
documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las
normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación de
servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la

apertura de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A”
como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y recomendación al Responsable del
Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual,
se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _______________
(registrar el número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la
prestación del servicio a __________________ (registrar la razón social de la Firma
de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o
el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer
lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los
intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el

presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma
detallada la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante
se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los
documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el
presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad
del mismo dentro de los términos de referencia, así como dentro de los términos de la
Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el
AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo
ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus

actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la
propuesta adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de actividades en el
plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario, que serán
computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga
efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas
partes para la ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________
(Registrar en forma literal y numérica el monto del Contrato, en bolivianos,
establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el
resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la
propuesta económica que forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen

todos los elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y
cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro

del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán
pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su

propuesta la otorgación del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de
ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización, el
CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud
expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del
servicio como máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento
de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total
del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de

Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su
ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato,

con las siguientes garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto
cumplimiento y fiel ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la
_____ (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº _______emitida por ______
(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de
____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del
200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad
Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a:
_________________ (registrar el monto en forma literal) ____________
(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual

incurrido por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE
sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del

plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el
Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garantía
 será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el
Certificado de Cumplimiento de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de

Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará
el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si
tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR,
entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una
_________(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el
________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de
_______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razón
social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto
del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar
el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma
numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total del
anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razón social de la
entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de

que el AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los
________(registrar en forma literal y numérica, el plazo previsto al efecto)
días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del
anticipo, por resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de
haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con
personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado
éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el

monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y

hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las
acciones correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área
Administrativa, lo que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o

notificación a las partes bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR
__________(registrar el domicilio que señale, especificando ciudad, barrio, calle
y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE,
especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan
sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una

vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los
siguientes trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la
documentación sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en

el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización,
los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el
número de la contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento
Base de Contratación (si existieren) aprobado.

10.1.1 Términos de Referencia

10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio
como________(señalar los que correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de

Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la
prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable

al mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en
español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente

contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista
en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de
su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a

plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto
consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez
(10) días hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará
el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción
del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo previsto
puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en
esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del

AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de
presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deberá

dar estricto cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de
Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier

tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de
dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas
responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser

eliminado en montos que no sea aplicable según establece el reglamento de
Contrataciones) La presente minuta, será protocolizada con todas las formalidades de
Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe
que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos
de su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de
________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la
Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto de
protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el
CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del
trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de
representación legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente

documento no fuese protocolizado, servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento,
como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo

ningún título podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el

fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la
vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las
causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia
sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina
una fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo:
incendios, inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o

inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser
cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en

el proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos
en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo
inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar
expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro
de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo
establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del
plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo

una de las siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato,
una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y
estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.
20.2 Por Resolución del Contrato
Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los
efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán
invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:
20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales
atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el
contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más
de quince (15) días calendario en iniciar el trabajo. (en caso de
servicio de corta duración, este plazo puede ser reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar
los días en función del plazo total del servicio que se presta)
días calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de
servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y
oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del
servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales
profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la
adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya
sido prevista en la propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio
y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %)
del monto total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por
ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales
atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato,
en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la
suspensión de la prestación del servicio por más de treinta (30) días
calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE
pretende efectuar aumento o disminución en el servicio sin
emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos
garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato

por cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente
vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada,
a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente
la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se

enmendaran las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán
las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del
Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la
solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe
ninguna respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el
CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del
contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del
contrato se ha hecho efectiva.
 Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al
AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de
Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si
corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios
de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL
INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en
segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente,
siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al
CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la
terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE
se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la
conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el
CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al
AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR

suspenderá el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el
CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes
están facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y

condiciones contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y
mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de
ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación

del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la
Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que
se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y

control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por
escrito a uno o más servidores públicos competentes ________(Especificar la
profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir
la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar
controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio
por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al
Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga
horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación
con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será

considerada sólo en caso de suscripción del contrato con una firma de
auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de
Auditoría en el servicio, al…………… (Señalar el nombre y cargo del profesional
que lo representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los
 aspectos relacionados con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)

Cumplirá sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional
y técnico experimentado, de acuerdo al número y especialidades señaladas en su
propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se

efectuó la calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y
Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto
los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente
justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u
otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de
Contratación. (En caso de la contratación de Profesional Independiente no se
considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo
está incluido en el monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley

General del Trabajo de Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y
para Profesionales independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del

CONTRATANTE, los informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar

el número) ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS

MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el
informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la
revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones
dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma
numérica, entre paréntesis) días calendario computados a partir de la fecha
de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE
no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe
final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el

plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el
plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario de su recepción,
cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el
incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo
conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de

Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de
acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el
cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir
observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final
a favor del AUDITOR.
28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El
documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte
magnético, y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de
propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste
a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que
AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento
escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría
General de la República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento
aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información

reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del
Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta
prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros
funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus

antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la
certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que

respaldan los informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes
y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al

siguiente detalle:
- Anticipo (máximo 20%) (si
corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso
o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la
fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR
tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada
día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la
tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para
depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco
Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo
que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días
de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a

favor del CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará

efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor
o caso fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por
las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la
Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato
modificatorio.
TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR
Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta,
de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo
establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que
deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia
profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el
ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que
en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma
posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la

calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia
de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las

operaciones sujetas a examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y
cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos

judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de
actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo
este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está

facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en
cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones
convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito,
con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna
emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la
ampliación de plazo de ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o

paralización temporal de sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten
situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente
sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o
total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se
procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre

las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo
establecido en el contrato, se constituirá en mora sin necesidad de ningún previo
requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a
pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa
equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día
calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo

establecido en la CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del
medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de
atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)
Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad
contratante procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento
de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos
pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere
tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de
los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no
hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la
dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las
aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación alguna para el
procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente
Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y

estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo
tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la
entidad contratante), en representación legal del CONTRATANTE, y el__________
(registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la
firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será

registrado ante la Contraloría General de la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo
y seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR
 MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoria a realizar, la firma o Profesional Independiente podrá

verificar la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación
de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el período sujeto a examen
(alcance de la auditoría):

Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5. Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos.
6. Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
7. Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.
8. Estados de Cuenta o Información Complementaria.
Estados Auxiliares
9. Mayores de cuentas generales.
10. Mayores de cuentas auxiliares.
11. Mayores auxiliares de ejecución de recursos.
12. Mayores auxiliares de ejecución de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo
13. Comprobantes de contabilidad.
14. Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos,
instructivos, informes, actas, boletas de depósito bancario, etc.).
Documentos de planificación
15. Plan Estratégico Institucional.
16. Programa Anual de Operaciones (inicial).
17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18. Presupuesto de Recursos (inicial).
19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20. Presupuesto de Gastos (inicial).
21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22. Programa Anual de Contrataciones.
Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros
23. Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones.
24. Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa.
25. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos.
26. Reglamento Específico del Sistema de Personal.
27. Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
28. Reglamento Específico del Sistema de Tesorería.
29. Reglamento Específico del Sistema de Crédito Público.
30. Reglamento Específico del Sistema de Contabilidad.
31. Reglamento del Sistema de Inversión Pública.
32. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
33. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34. Reglamento interno de personal.
Manuales
35. Manual de Organización y Funciones (organigrama).
36. Manual de Procesos.
37. Manual de Puestos.
Otros documentos
38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudación de ingresos
propios, si corresponde.
39. Resoluciones internas de aprobación de los estados financieros, reglamentos y
manuales.
40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41. Informes de evaluación de la gestión presupuestaria (resultados, impactos y
variaciones).
42. Constancia de recepción por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43. Conciliaciones bancarias.
44. Libretas bancarias.
45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46. Talón de cheques.
47. Nómina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de
ingreso y retiro (por el período que requiera la Firma de auditoría).
48. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las
atribuciones y firmas autorizadas conjuntas.
49. Carpetas de personal.
50. Planillas mensuales de pago de sueldos.
51. Planillas de pago de viáticos.
52. Escala salarial aprobada.
53. Registro de control de asistencia del personal.
54. Inventario de activos fijos.
55. Títulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y
vehículos.
56. Títulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
57. Kárdex de activos fijos y suministros.
58. Contratos de ejecución de obras y/o consultoría suscrito por la entidad con
terceros.
59. Convenios de ejecución de obras y/o consultoría suscritos por la entidad con
organismos de financiamiento y otros.
60. Planillas de avance de obra y/o consultoría.
61. Libro de órdenes de trabajo.
62. Carpetas individuales de las obras y/o consultoría ejecutadas y en proceso
(construcciones, refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del
proceso de contratación y ejecución de la obra y/o consultoría. En el caso de obras
ejecutadas por administración directa (por la entidad), la carpeta debe incluir
información sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) así como de la
cantidad de materiales y mano de obra utilizada.
63. Informes técnicos de supervisión de ejecución de obra y/o consultoría emitidos por
la entidad.
64. Detalle de proyectos de inversión pública con la siguiente información:
- Nombre del proyecto de inversión pública.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o
indicación de haberla ejecutado por administración directa.
- Ubicación del proyecto de inversión pública.
- Fase de realización del proyecto de inversión pública (pre inversión, ejecución,
operación o mantenimiento).
- Estado de ejecución en que se encuentra el proyecto de inversión pública.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el período a examinar) en el
proyecto de inversión pública.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversión pública.
65. Detalle de los proyectos de pre inversión e informes de consultoría.
66. Manuales operativos de los sistemas informáticos de la entidad con el cual ejecuta
sus operaciones.
67. Informes de auditoría externa practicadas por la Contraloría General de la
República, entes tutores y firmas privadas de auditoría, relativos a las operaciones
sujetas a examen.
68. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de
la entidad, relativos a las operaciones sujetas a examen.
LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO
ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA
DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.