BRIAN MAURICIO ESPINOSA CANDIA
LIC. ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ING. ELECTRONICA Y TELECOMUNICACIONES
CURSO: FORMACION PRACTICA DE CAJEROS
CUENTA CORRIENTE – CHEQUES
CUENTA CORRIENTE:
La cuenta corriente es un servicio otorgado por una entidad de intermediación
financiera autorizada, que se formaliza mediante un contrato, en virtud del cual
se faculta a una persona natural o jurídica a depositar cantidades de dinero
que puede ir retirando en cualquier momento.
DIFERENCIAS DE CUENTA CORRIENTE Y CAJA DE AHORROS:
Una cuenta corriente permite ingresar fondos y disponer de ellos de forma
inmediata, mediante la emisión de cheques, talonarios, entre otros. Su
principal objetivo es la liquidez, y no suele generar intereses. Por otro lado,
una cuenta de ahorro sirve para ahorrar en el tiempo y genera intereses por el
saldo existente.
CHEQUE:
Un cheque es un documento contable que consiste en un derecho de pago en
el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por
ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el
documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
El cheque es un título de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del
cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a
una institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero
determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
ALGUNAS ESTIPULACIONES:
Cuenta corriente disponible en bolivianos o dólares americanos.
Las cuentas corrientes pueden ser:
Cuentas unipersonales, el titular es una única persona natural.
Cuentas colectivas de orden conjuntas, los titulares son 2 o más personas
naturales y para el movimiento de la cuenta se precisan de la firma de todos
los titulares de la misma.
Cuentas colectivas de orden distinta, los titulares son 2 o más personas
naturales y para el movimiento de la cuenta se precisan de la firma de todos
los titulares de la misma.
Debido al alto grado de disponibilidad, esta cuenta no devenga intereses.
El cheque es un documento mercantil de orden de pago a la vista, es decir que
es indispensable ver y revisar el cheque antes de poder pagarlo en cajas del
banco.
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La cantidad a pagar se escribe 2 veces (una en números y otra en letras) para
mayor seguridad puede rodearse con símbolos, por ejemplo:
#1.200#
Esto con la intención de proteger el monto numeral y evitar que lo puedan
adulterar, en otros casos también podemos encontrar que el monto numeral
este tapado con una cinta adhesiva para mayor seguridad.
Según el código de comercio, en caso de existir diferencia entre el monto
numeral y el monto literal, se tomará como valido el monto escrito literal. En
caso de ser la diferencia dudosa se tomará como valido el menor monto. En la
práctica, cuando se solicita el pago de un cheque con diferencia entre numeral
y literal, el cheque es rechazado y el titular de la cuenta corriente debe girar un
cheque. Los bancos sustentan esta determinación, suponiendo que el cheque
pudo haber sido adulterado en uno o varios montos.
El cheque debe contener:
1. Nombre y domicilio de la entidad financiera.
2. Número de serie.
3. Lugar y fecha de expedición.
4. La indicación de si es a la orden de determinación persona o al portador.
5. Orden incondicional de pagar a la vista una suma de dinero.
6. Firma autorizada del girador.
Personas que participan en el giro de un cheque:
1. GIRADOR: Es la persona que emite el documento, el obligado
principal dueño de la cuenta corriente o representante legal
en el caso de una empresa.
2. GIRADO: Siempre es un banco o cualquier entidad
que opera en el sistema financiero.
3. TENEDOR: Persona que cobra el cheque.
Endoso del cheque: Es la transferencia del cheque, cuando
la persona que lo recibe lo firma en la parte posterior y se lo entrega a otra
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persona para que esta lo pueda cobrar la sede el derecho de propiedad y
consiguientemente los beneficios del cheque.
Un endoso debe contener los siguientes datos:
1. Nombre completo del beneficiario o tenedor.
2. Firma igual que la de su carnet de identidad.
3. Numero de cedula de identidad.
4. Dirección del domicilio.
5. Número de teléfono.
Es importante mencionar que para la transferencia del cheque debe endosarlo
el principal beneficiario, así como también el tenedor.
Modalidades de cheque: Los cheques pueden ser nominativos y al portador.
Cheques nominativos: La persona o empresa indicada en el cheque
puede cobrarlo con su respectivo endoso.
La entidad financiera debe pagarle a la persona cuyo nombre figura en
el cheque o al último endosatario.
Cheques al portador: Lo puede cobrar cualquiera y no figura ningún
nombre en el cheque.
Es transferible por la simple entrega sin necesidad de endoso.
Revalidación del cheque: Consiste en dar una nueva vigencia al documento
que no fue presentado dentro de su tiempo límite establecido.
Causas de rechazo: El banco debe rechazar un cheque en los siguientes casos:
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Cuando el cheque no presente fondos disponibles en la cuenta y el
titular de la cuenta no haya firmado el documento.
Si el cheque estuviera tachado, borrado o alterado en cualquiera de sus
enunciaciones o si mediaría cualquier circunstancia que hiciera dudosa
su autenticidad.
Cuando hubiera pasado más de 30 días a partir de la fecha de giro.
Clases de cheques:
1. CHEQUE DE GERENCIA:
Son cheques emitidos por una entidad financiera a su propio cargo, para
ser cobrados en la misma localidad o en otra distinta, dentro del país.
El cheque de gerencia es una orden de pago librada por el banco contra
si mismo, a favor de un tercero beneficiario.
Características:
1. Costos de acuerdo al documento tarifario de servicios.
2. El cheque puede estar girado a la orden del solicitante o de la persona
que este indique.
3. El cheque de gerencia no puede girarse “Al Portador” y no es negociable
ni endosable.
4. El cheque de gerencia puede ser pagado en ventanilla o depositado en
cuenta, ya sea en el propio Banco o en otro.
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2. CHEQUE CERTIFICADO:
Un cheque certificado, también conocido como “cheque visado”, es
aquel sobre el cual el banco certifica la existencia de fondos disponibles
en la cuenta giradora para enfrentar su pago. El banco que extiende la
certificación, se hace responsable frente al tenedor del cheque,
garantizando que este será pagado siempre que sea presentado dentro
del plazo de validez establecido.
Características:
1. Cualquier cuenta corriente que gire un cheque puede solicitar su
certificación.
2. Cualquier tercera persona puede solicitar la certificación previa
cancelación de comisión.
3. La certificación no puede extenderse sobre cheques girados al portador.
4. El cheque puede ser cobrado en el ámbito local o nacional.
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3. CHEQUE CRUZADO:
Si se desea que el cheque no sea cobrado en dinero en efectivo en la
caja del banco, sino que la cantidad sea depositada en otra cuenta
corriente, el cheque se le trazan 2 líneas paralelas en forma transversal.
Esto se le llama cheque cruzado o para depósito. Los cheques al
portador, a la orden y nominativo pueden ser cruzados.
Es importante señalar que no puede eliminarse la condición de “cruzado” de un
cheque, ya que la ley de cuentas corrientes bancarias y cheques prohíbe
expresamente al portador borrar o alterar las líneas transversales e
indicaciones del cheque cruzado.
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EJEMPLO: El señor Fabián Gabriel Antezana con el número de cuenta Nro.
1400618204 emite el cheque Nro. 0912 del banco de crédito BCP a la señora
Miranda Guzmán Téllez por la suma de Bs. 2,340.50.- el 17 de noviembre del
2020.
1ro. El girador es: Fabián Gabriel Antezana.
2do. El girado es: Banco de Crédito BCP.
3ro. El tenedor es: Miranda Guzmán Téllez.
La Sra. Miranda Guzmán endosa su cheque para que pueda cobrarlo el Sr.
Oscar Quiñones Jiménez.
En este caso el tenedor llega a ser el Sr. Quiñones, ya que el cobrara el cheque
de la Sra. Guzmán.
ENDOSO:
Es la transferencia de derechos para que una tercera persona cobre los valores
del beneficiario.
El endoso debe hacerse en el reverso del cheque de forma vertical.
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NOMBRE: MIRANDA GUZMAN
TELLEZ
C.I.: 8345230 LP
Primero debe endosar el
DIRECCION: VILLA TEJADA Cheque el beneficiario o
RECTANGULAR titular
CALLE 20 N° 74
TELEFONO: 2816524
NOMBRE: OSCAR QUIÑONES
JIMENEZ
C.I.: 10027017 SC Luego debe endosarlo la
tercera persona que
DIRECCION: OBRAJES AV. llegara a ser el tenedor y
MECAPACA CALLE 34 N° 109 cobrara el cheque
TELEFONO: 79562314
PAGUESE AL SR. OSCAR QUIÑONES8
JIMENEZ EN BENEFICIARIO.
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PRACTICA N° 1
1. EL SR. ANTEZANA EMITE UN CHEQUE AL SR. VICTOR ALEJANDRO
TRONCOSO FERNANDEZ POR BS. 3475.30.- EL SR. TRONCOSO TIENE UN
C.I.: 10098543 LP CON DIRECCION EN VILLA VICTORIA, ESQUINA
MANURIPI N° 176 Y SU NUMERO DE TELEFONO ES: 79564312. EL SR.
TRONCOSO NO PUEDE COBRAR EL CHEQUE Y LE PIDE DE FAVOR A
USTED QUE LO COBRE POR EL. (17 – NOVIEMBRE – 2020 COCHABAMBA).
LUGAR Y FECHA: ……………/ ………./ ………./ ………./
Of. Central av. 6 de marzo calle 24 N° 143
N° cheque 0912
Bs.:………........................
Páguese a la orden de:
……………………………………………………………………………………………………………………………………….
La suma de: BOLIVIANOS
……………………………………………………………………………………………………………………………………….
1400618204
FABIAN GABRIEL ANTEZANA ………………………………………….
1:000001020t-1:1400616204”11091211:”00
2. GIRAR UN CHEQUE A NOMBRE DE: VALERIA CLAROS ZULETA CON C.I.:
8346529 SC. TELEFONO: 76225390 Y DIRECCION DE DOMICILIO: LLOJETA
CALLE 4 AV. LAS RETAMAS.
EL CHEQUE DEBE ESTAR GIRADO POR BS. 2798.80.-
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Y EL CHEQUE LO COBRARA LA SRA. DANITZA MARIN LANDA CON C.I.:
654893 LP CON DOMICILIO EN 1RO. DE MAYO CALLE 20 N° 74 Y
CELULAR: 65690173. (20 – NOVIEMBRE – 2020 SANTA CRUZ).
LUGAR Y FECHA: ……………/ ………./ ………./ ………./
Of. Central av. 6 de marzo calle 24 N° 143
N° cheque 0912
Bs.:………........................
Páguese a la orden de:
……………………………………………………………………………………………………………………………………….
La suma de: BOLIVIANOS
……………………………………………………………………………………………………………………………………….
1400618204
FABIAN GABRIEL ANTEZANA ………………………………………….
1:000001020t-1:1400616204”11091211:”00
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