UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
GUÍA DE
Setiembre
IDENTIFICACIÓN DE 2024
RIESGOS / EBR
EN LA ACTIVIDAD DE
FACILIDADES CREDITICIAS
FACILIDADES
CREDITICIAS
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PLANTEAMIENTO BASE DE RIESGOS LA/FT EN EL SECTOR DE
FACILIDADES CREDITICIAS
Este listado proporciona una visión de los posibles riesgos generales de LD/FT en el sector de
facilidades crediticias y las posibles medidas preventivas recomendadas para mitigar estos
riesgos.
Esta no es una lista exhaustiva de riesgos, por lo tanto, cada sujeto obligado debe identificar sus
propios riesgos derivados del conocimiento del sector en que se desenvuelve, evaluarlos y
establecer las propuestas de mitigación. Tome en consideración que adicionalmente el
incumplimiento de obligaciones ALA/CFT relacionadas con la implementación de controles, el
reporte de operaciones sospechosas, el mantenimiento de registros, controles sobre PEPS, entre
otras establecidas en la Ley 7786 constituye riesgos legales, reputacionales e incluso de posibles
sanciones administrativas y penales.
1. Riesgo: Préstamos de grandes montos sin verificación del origen de los fondos
Mitigador: Implementar políticas de debida diligencia para verificar el origen de los fondos
utilizados en préstamos de grandes montos o por umbrales definido, especialmente en aquellos
que superen los establecidos por la normativa.
2. Riesgo: Uso de préstamos para justificar ingresos ilícitos o blanquear fondos
Mitigador: Solicitar información detallada sobre la finalidad del préstamo y realizar un análisis
del perfil financiero del solicitante para asegurar la coherencia entre el préstamo solicitado y sus
ingresos.
3. Riesgo: Préstamos concedidos a personas o entidades que operan en
jurisdicciones de alto riesgo
Mitigador: Implementar una debida diligencia reforzada cuando los préstamos involucren
personas o empresas vinculadas a jurisdicciones de alto riesgo o no cooperativas, verificando la
legitimidad de las operaciones. Verificar nacionalidad de las personas utilizando listas emitidas
por la UIF como una base.
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4. Riesgo: Préstamos utilizados para financiar actividades terroristas o
movimientos internacionales de fondos
Mitigador: Monitorear los movimientos internacionales de fondos asociados a préstamos, y
exigir documentación que justifique la necesidad y el destino de los fondos, especialmente en
transferencias transfronterizas. Monitorear alertas de la UIF en el sitio web y comunicaciones
difundidas.
5. Riesgo: Préstamos entre partes relacionadas para ocultar la verdadera
naturaleza de la transacción
Mitigador: Solicitar documentación adicional en los casos de préstamos entre partes
relacionadas para evitar el uso de estructuras para disimular el origen o destino de los fondos.
6. Riesgo: Uso de testaferros para solicitar préstamos en nombre de terceros
Mitigador: Realizar un proceso exhaustivo de verificación de la identidad del solicitante y de
cualquier otra persona o entidad involucrada en la transacción, con el fin de evitar el uso de
testaferros. Aplicar medidas de identificación del beneficiario final y sobre el carácter del
negocio / fin.
7. Riesgo: Préstamos a empresas fantasmas o entidades sin actividad económica
real
Mitigador: Implementar procedimientos de verificación del negocio y de su actividad económica,
revisando el historial financiero de la entidad solicitante y asegurando que exista una operación
legítima detrás de la solicitud. Implementar medidas de control sobre el beneficiario final,
solicitar certificación que emite el RTBF, verificar cumplimento en Central Directo.
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8. Riesgo: Concesión de préstamos con condiciones inusuales o favorables sin
una justificación clara
Mitigador: Revisar las condiciones del préstamo y exigir justificación adecuada para préstamos
que ofrezcan términos inusualmente favorables o que no correspondan con las condiciones de
mercado.
9. Riesgo: Devolución anticipada de préstamos sin una fuente de ingresos clara
Mitigador: Monitorear la devolución de los préstamos antes del plazo estipulado, investigando
la procedencia de los fondos utilizados para el pago anticipado y reportando cualquier
transacción sospechosa. Valorar la generación de alertas en casos recurrentes.
10. Riesgo: Préstamos otorgados sin el cumplimiento de los requisitos de
identificación y KYC
Mitigador: Establecer políticas de Conozca a su Cliente (KYC) robustas para todos los solicitantes,
sin excepciones, y asegurar que se verifique la identidad de los solicitantes y el origen de los
fondos.
11. Riesgo: Falta de monitoreo de préstamos otorgados a PEPs (Personas
Políticamente Expuestas)
Mitigador: Implementar debida diligencia reforzada para préstamos a PEPs, revisando su
situación financiera y el origen de los fondos solicitados, así como su relación con posibles
riesgos de corrupción o lavado de dinero. Verificar listas PEPS que emite la UIF. Consultar e
implementar medidas sobre la guía sobre PEPS emitida por la UIF.
12. Riesgo: Préstamos a entidades sin fines de lucro utilizadas como fachada para
actividades ilegales
Mitigador: Exigir documentación que demuestre la actividad legítima de las organizaciones sin
fines de lucro antes de conceder préstamos, e investigar el uso final de los fondos otorgados.
Conocer la actividad real. Implementar medidas sobre el beneficiario final.
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13. Riesgo: Transferencias de grandes sumas de dinero a través de préstamos en
efectivo
Mitigador: Limitar el uso de efectivo en transacciones de préstamos, fomentando el uso de
transferencias bancarias y otros métodos trazables, e implementar políticas de monitoreo para
grandes transacciones en efectivo.
14. Riesgo: Préstamos otorgados a sectores o actividades económicas de alto
riesgo (ej. minería, juegos de azar, criptomonedas)
Mitigador: Implementar políticas de evaluación de riesgo sectorial que identifiquen las
actividades económicas de alto riesgo y realizar una debida diligencia reforzada para los
solicitantes de estos sectores.
15. Riesgo: Facilitar préstamos para eludir controles sobre sanciones
internacionales o evasión fiscal
Mitigador: Asegurarse de que los préstamos otorgados cumplan con las obligaciones
internacionales y las regulaciones fiscales aplicables, y monitorear cualquier intento de eludir
dichos controles mediante préstamos o financiamiento.
16. Riesgo: Solicitudes de préstamos por parte de clientes con antecedentes
financieros inconsistentes
Mitigador: Realizar un análisis exhaustivo del historial financiero del cliente antes de conceder
el préstamo, investigando cualquier inconsistencia entre sus ingresos declarados y el monto del
préstamo solicitado.
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17. Riesgo: Otorgamiento de préstamos a organizaciones o individuos con
vínculos a actividades terroristas
Mitigador: Utilizar listas de personas y organizaciones sancionadas para revisar a los solicitantes
de préstamos y asegurarse de que no tengan vínculos conocidos con actividades terroristas.
Monitorear alertas subidas por la UIF.
18. Riesgo: Préstamos concedidos sin un análisis adecuado de la capacidad de
pago del solicitante
Mitigador: Implementar una evaluación financiera exhaustiva para determinar la capacidad de
pago del solicitante y garantizar que el préstamo sea coherente con sus ingresos y su historial
financiero.
19. Riesgo: Préstamos a empresas que canalizan fondos hacia jurisdicciones de
baja transparencia fiscal
Mitigador: Exigir justificación documental para cualquier transferencia de fondos a jurisdicciones
de baja transparencia, y realizar una debida diligencia reforzada para asegurarse de que no se
utilicen para evadir regulaciones.
20. Riesgo: Reestructuración de préstamos para disimular el origen ilícito de los
fondos
Mitigador: Monitorear cualquier solicitud de reestructuración de préstamos o cambios en los
términos, investigando si dichos cambios están destinados a disimular el origen ilícito de los
fondos o evadir controles.
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21. Omisión del Reporte de Operaciones Sospechosas
Descripción: El reportar operaciones sospechosas es una obligación por lo tanto, debe estar
realizar el registro formal en la plataforma para disponer de la herramienta de comunicación
segura y confidencial de las sospechas.
Mitigador: Registrarse en la plataforma gratuita (UIF Reportes) de la Unidad de Inteligencia
Financiera en el siguiente enlace: [Link]
Participar en eventos de capacitación y acercamiento. Informarse sobre la importancia y
obligaciones relativas al reporte de operaciones sospechosas. Hacer curso de capacitación
suministrado por la UIF para los sujetos obligados.
Responsabilidad del sujeto obligado
Si un sujeto obligado del sistema antilavado, ante una operación de riesgo, no hace una debida
diligencia o no reporta de operación sospechosa, para no molestar o alejar al cliente, podría
incurrir en dolo eventual si, por su medio, se facilita la legitimación de capitales. En ese sentido,
quien resulte condenado como autor o partícipe de ese delito se expone a una pena de prisión
de 8 a 20 años y de 10 a 20 años de prisión si los bienes provienen del narcotráfico, corrupción,
contrabando, delitos ambientales, entre otros. Y por el hecho ilícito de conexión, la entidad
podría ser condenada a multas, inhabilitación para ejercer la actividad que dio lugar al delito e
incluso, ordenarse la cancelación registral, lo que significaría la muerte civil de la persona
jurídica. Si la conducta atribuida no es por dolo, sino por negligencia o culpa, la pena es 1 a 3
años de prisión, por favorecimiento culposo de legitimación de capitales (artículo 70 - Ley 7786).
Y por el hecho de conexión, podría resultar condenada la persona jurídica.
Para evitar asumir responsabilidades para la persona jurídica, una opción es adoptar -como
mínimo- el modelo de organización, prevención de delitos, gestión y control, a que hace
referencia el artículo 8 de la Ley 9699 y su reglamento. Pero, en definitiva, dependerá -en cada
caso concreto- qué tan efectivos sean los programas de cumplimiento preventivo.
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