FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
06-abr 1101 Caja 400,00
110105 Efectivo 400,00
,1, 1104 Efectos de cobro inmediato 4.000,00
2101 Depósitos a la vista 4.400,00
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 400,00
210150 Depósitos por confirmar 4.000,00
R/Apertura Cta Ahorro
07-abr 2101 Depósitos a la vista 4.000,00
,1,2 210150 Depósitos por confirmar 4.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 4.000,00
R/ efectivizacion del cheque
08-abr 1101 Caja 4.000,00
,1,3 110105 Efectivo 4.000,00
2101 Depósitos a la vista 4.000,00
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 4.000,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
12-abr 2101 Depósitos a la vista 220,00
,2, 210105 Depósitos monetarios que generan intereses 220,00
1101 Caja 220,00
110105 Efectivo 220,00
R/ retiro de la cuenta de ahorro
30-abr 4101 Obligaciones con el público 4,18
,3, 410145 Depósitos de ahorro 4,18 18 días 4400-220 *2% anual * 18 días / 360
2101 Depósitos a la vista 4,18 4.180,00 83,6 1504,80 4,18
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 4,18
R/ acreditación de intereses
06-may 1101 Caja 1.500,00
,1, 110105 Efectivo 1.500,00
1104 Efectos de cobro inmediato 3.000,00
2101 Depósitos a la vista 4.500,00
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 1.500,00
210150 Depósitos por confirmar 3.000,00
R/Apertura Cta Ahorro
07-may 2101 Depósitos a la vista 3.000,00
,1,1, 210150 Depósitos por confirmar 3.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 3.000,00
R/ devolució de cheque sin fondos
09-may 2101 Depósitos a la vista 850,00
,2, 210105 Depósitos monetarios que generan intereses 850,00
1101 Caja 850,00
110105 Efectivo 850,00
R/ retiro de la cuenta de ahorro
10-may 1104 Efectos de cobro inmediato 4.500,00
,3, 2101 Depósitos a la vista 4.500,00
210150 Depósitos por confirmar 4.500,00
R/ depósito de cheque Bnaco Pichincha
11-may 2101 Depósitos a la vista 4.500,00
,3,1 210150 Depósitos por confirmar 4.500,00
1104 Efectos de cobro inmediato 4.500,00
R/ efectivizacion del cheque
12-may 1101 Caja 4.500,00
3,2, 110105 Efectivo 4.500,00
2101 Depósitos a la vista 4.500,00
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 4.500,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
30-may 4101 Obligaciones con el público 4,29
,4, 410145 Depósitos de ahorro 4,29 20 días 1500-850+4500 *1,5% anual * 20 días / 360
2101 Depósitos a la vista 4,29 5.150,00 77,25 1545,00 4,29
210105 Depósitos monetarios que generan intereses 4,29
R/ acreditación de intereses
01-jun 1101 Caja 2.500,00
110105 Efectivo 2.500,00
2101 Depósitos a la vista 2.500,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 2.500,00
R/Apertura Cta corriente
03-jun 2101 Depósitos a la vista 4.600,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 4.600,00 100 40 MÁS IVA
1906 Materiales, mercaderías e insumos 4.000,00 100*40
190615 Proveeduría 4.000,00 4000 *15%
2505 Contribuciones, impuestos y multas 600,00 2504 600
250590 Otras contribuciones e impuestos 600,00 250405
R/ Emisión de chequera más IVA
06-jun 1104 Efectos de cobro inmediato 2.000,00 1200 800
2101 Depósitos a la vista 2.000,00
210150 Depósitos por confirmar 2.000,00
R/ depósito de cheque Banco Solidario y Banco Amazonas
07-jun 2101 Depósitos a la vista 1.200,00
210150 Depósitos por confirmar 1.200,00
1104 Efectos de cobro inmediato 1.200,00
R/ efectivizacion del cheque Banco Solidario
07-jun 1101 Caja 1.200,00
110105 Efectivo 1.200,00
2101 Depósitos a la vista 1.200,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 1.200,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
08-jun 2101 Depósitos a la vista 800,00
210150 Depósitos por confirmar 800,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 3,00
1104 Efectos de cobro inmediato 800,00
5402 5406 Servicios financieros con cargo máximo 3,00
540290 540602 Servicios con cheque 803,00
R/ devolució de cheque sin fondos y débito de la cuenta
01-jul 1101 Caja 1.000,00
110105 Efectivo 1.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 8.000,00
2101 Depósitos a la vista 9.000,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 1.000,00
210150 Depósitos por confirmar 8.000,00
R/Apertura Cta Corriente
02-jul 2101 Depósitos a la vista 8.000,00
210150 Depósitos por confirmar 8.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 8.000,00
R/ efectivizacion del cheque
02-jul 1101 Caja 8.000,00
110105 Efectivo 8.000,00
2101 Depósitos a la vista 8.000,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 8.000,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
02-jul 2101 Depósitos a la vista 40,25
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 40,25 100 0,35 MÁS IVA
1906 Materiales, mercaderías e insumos 35 100*0,35
190615 Proveeduría 35 35 *15%
2504 2505 Contribuciones, impuestos y multas 5,25 5,25
250405 250590 Otras contribuciones e impuestos 5,25
R/ Emisión de chequera 001-100
05-jul 2101 Depósitos a la vista 2.440,00 2140 300
210110 Depósitos que no generan intereses 2.440,00
1101 Caja 2.440,00
110105 Efectivo 2.440,00
R/Giro de cheque N°002 y N°002
10-jul 1104 Efectos de cobro inmediato 15.800,00 5000 9000 1800
2101 Depósitos a la vista 15.800,00
210150 Depósitos por confirmar 15.800,00
R/ Depósito de cheques a la cuenta
11-jul 2101 Depósitos a la vista 14.000,00
210150 Depósitos por confirmar 14.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 14.000,00
R/ efectivizacion del cheque
12-jul 1101 Caja 14.000,00
110105 Efectivo 14.000,00
2101 Depósitos a la vista 14.000,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 14.000,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
13-jul 2101 Depósitos a la vista 1.800,00
210150 Depósitos por confirmar 1.800,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 2,50
1104 Efectos de cobro inmediato 1.800,00
5406 Servicios financieros con cargo 2,50
540602 Servicios con cheques 2,50
R/ Devolución de cheque más comisión
15-jul 2101 Depósitos a la vista 3.250,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 3.250,00
1101 Caja 3.250,00 NOTA TALVEZ VAYA AL REVEZ LOS ASIETOS
110105 Efectivo 3.250,00
R/ Giro cheque N°3
18-jul 1101 Caja 3.750,00
110105 Efectivo 3.750,00
1104 Efectos de cobro inmediato 25.000,00
2101 Depósitos a la vista 28.750,00
210110 Depósitos que no generan intereses 3.750,00
210150 Depósitos por confirmar 25.000,00
R/Depósito en efevctivo y cheque
19-jul 2101 Depósitos a la vista 25.000,00
210150 Depósitos por confirmar 25.000,00
1104 Efectos de cobro inmediato 25.000,00
R/ confirmación de fondos
19-jul 1101 Caja 25.000,00
110105 Efectivo 25.000,00
2101 Depósitos a la vista 25.000,00
210110 Depósitos que no generan intereses 25.000,00
R/ ingreso del dinero cheque confirmado del cliente
27-jul 2101 Depósitos a la vista 1.300,00
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses 1.300,00
1101 Caja 1.300,00
110105 Efectivo 1.300,00
R/ Giro cheque °004
31-jul 2101 Depósitos a la vista 3,45
210110 Depósitos que no generan intereses 3,45
5406 Servicios financieros con cargo máximo 3,00 3 * 15%
540617 Servicios de gestión de documentos 3,00 0,45
2504 Retenciones 0,45
250405 Retenciones fiscales 0,45
R/ Emisión estado de cuenta
01-ago 1702 Bienes adjudicados por pago 52.500,00
170205 Terrenos 52.500,00
1499 (Provisiones para créditos incobrables) 25.000,00
149910 (Cartera de créditos de consumo) 25.000,00 50.000,00 1.500,00 1.000,00
1603 Intereses por cobrar de cartera de créditos 1.500,00
160310 Cartera de créditos de consumo 1.500,00 50.000,00 *50% 25.000,00
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos 1.000,00
510450 De mora 1.000,00
(Provisión para bienes realizables, adjudicados por pago,
1799
de arrendamiento mercantil y no utilizados por la 25.000,00
179910 (Provisión para bienes adjudicados) 25.000,00
1450 Cartera de créditos de consumo vencida 50.000,00
145025 De más de 270 días 50.000,00
R/ Terreno recibido en donación de pago
01-ago 1806 Equipos de computación 2.000,00 5 computadores 400
1990 Otros 300,00 5*400 2000
199005 Impuesto al valor agregado IVA 300,00 2000*15% 300
1103 Bancos y otras instituciones financieras 1.120,00
110310 Bancos e instituciones financieras locales 1.120,00
2506 Proveedores 1.150,00 2000+300 2.300,00 / 2 1150
2504 Retenciones 30,00 300 *10% contribuyen 30
250405 Retenciones Fiscales 30,00
R/ Compra de 5 computadores a GC-CE
10-ago 1904 Gastos y pagos anticipados 15.000,00
190410 Anticipos a terceros 15.000,00
1990 Otros 2.250,00 15000*15%
199005 Impuesto al valor agregado IVA 2.250,00
1103 Bancos y otras instituciones financieras 16.312,50
110310 Bancos e instituciones financieras locales 16.312,50
2504 Retenciones 937,50 15000 *6,25%
250405 Retenciones Fiscales 937,50
V/R servicios publicitarios por seis meses
01-sep 1402 Cartera de créditos de consumo por vencer 6.000,00
140205 De 1 a 30 días 6.000,00
2101 Depósitos a la vista 2.000,00
210110 Depósitos que no generan intereses 2.000,00
1101 Caja 8.000,00
110105 Efectivo 8.000,00
V/R Pago de cheque con sobregiro
23-sep 1101 Caja 14.500,00
110105 Efectivo 14.500,00
1402 Cartera de créditos de consumo por vencer 6.000,00
140205 De 1 a 30 días 6.000,00
2101 Depósitos a la vista 8.500,00
210110 Depósitos que no generan intereses 8.500,00
R/ Depósito y compensación sobregiro
23-sep 2101 Depósitos a la vista 186,67
210110 Depósitos que no generan intereses 186,67 6.000,00 *12,50% 750
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos 16,67 750 *8 días 6000
510410 Cartera de créditos de consumo 16,67 6000 / 360 dias 16,667
5201 Cartera de créditos 140,00
520110 Cartera de créditos de consumo 140,00
2590 Cuentas por pagar varias 30,00 6.000,00 *0,5% solca 30
259090 Otras cuentas por pagar 30,00
V/R Débito por servicios sobregiro
24-sep 1806 Equipos de computación 6.000,00 BASE IMPONIBLE 1,75% 30%
1990 Otros 900,00 6.000,00 105,00
199005 Impuesto al valor agregado IVA 900,00 6000*15%
1103 Bancos y otras instituciones financieras 3.525,00 900,00 270,00
110310 Bancos e instituciones financieras locales 3.525,00 6.900,00 TOTAL
2506 Proveedores 3.000,00
2504 Retenciones 375,00 BASE 6.000,00
250405 Retenciones Fiscales 375,00 50% 3.000,00
Compra de impresora 001-001-0000730 IVA 900,00
TOTAL 3.900,00
(-)) RETENCIONES 375,00 105+270
CREDITO AL CONTADO 3.525,00
10-oct 1402 Cartera de créditos de consumo por vencer 3.500,00
140205 De 1 a 30 días 3.500,00
2101 Depósitos a la vista 5.000,00
210110 Depósitos que no generan intereses 5.000,00
1101 Caja 8.500,00
110105 Efectivo 8.500,00
V/R Pago de cheque con sobregiro
15-oct 1101 Caja 11.000,00
110105 Efectivo 11.000,00
1402 Cartera de créditos de consumo por vencer 3.500,00
140205 De 1 a 30 días 3.500,00
2101 Depósitos a la vista 7.500,00
210110 Depósitos que no generan intereses 7.500,00
R/ Depósito y compensación sobregiro
15-oct 2101 Depósitos a la vista 163,58
210110 Depósitos que no generan intereses 163,58 3.500,00 *12,50% 437,5
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos 6,08 437,5 *5 días 2187,5
510410 Cartera de créditos de consumo 6,08 2187,5 / 360 dias 6,076
5201 Cartera de créditos 140,00 3500*4% 140
520110 Cartera de créditos de consumo 140,00
2590 Cuentas por pagar varias 17,50 3.500,00 *0,5% solca 17,5
259090 Otras cuentas por pagar 17,50
V/R Débito por servicios sobregiro
A valor razonable con cambios en el estado de resultados
13-nov 1302 del Estado o de entidades del sector público 500.000,00
130220 De 181 a 360 días 500.000,00
1103 Bancos y otras instituciones financieras 500.000,00
110310 Bancos e instituciones financieras locales 500.000,00
V/R Adquisicíon de una inversión al bAnco Central a 181 sías a 7,5%
15-may 1103 Bancos y otras instituciones financieras 578.854,17
110310 Bancos e instituciones financieras locales 578.854,17
A valor razonable con cambios en el estado de resultados
1302 del Estado o de entidades del sector público 500.000,00
130220 De 181 a 360 días 500.000,00
5103 Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores 18.854,17 500.000,00 *7,5% 37500
510305 Inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados
18.854,17 37500 * 181 DIAS 6787500
5303 En venta de activos productivos 60.000,00 6787500 / 360 DIAS 18854,16667
530305 En venta de inversiones 60.000,00
V/R Por liquidación de la inversión realizada en el BC 56000-50000 60.000,00