CURSO: CONTROL INTERNO EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO

Docente: CPC. Johnny Elver Zorrilla Rojas

TEMA: IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 146-2019-CG,
SE APROBO LA DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)
 ENTREGABLES Y PLAZOS DEL PROCESO DE
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
PLAZOS EXCEPCIONALES

2023 2024

Reporte de Identificación Plan de acción Anual - Reporte de Seguimiento Semestral Reporte de Seguimiento Anual
de Deficiencias Sección Medidas de Remediación del Plan de Acción Anual del Plan de Acción Anual
Periodo Enero – Diciembre Periodo Enero – Diciembre 2023 Periodo Enero – Junio 2023 Periodo Enero – Diciembre 2023
2022

(Con corte de (Con corte de (Con corte de

Hasta el información al Hasta el Eje Cultura información al
Hasta el Hasta el información al
31/03/2023 29/12/2022) 27/04/2023 Organizacional 31/07/2023 28/06/2023) 31/01/2024 31/12/2023)

Eje Gestión Eje Eje

de Riesgos Supervisión Supervisión

Plan de acción Anual - Reporte de Evaluación Semestral Reporte de Evaluación Anual de

Sección Medidas de Control de la Implementación del SCI la Implementación del SCI
Periodo Enero – Diciembre Periodo Enero – Junio 2023 Periodo Enero – Diciembre 2023
2023
Fuente: Diapositiva de la CGR
9
[Link]
Fuente: Página web de la CGR
 FINALIDAD

Lograr que las entidades del Estado

implementen el Sistema de Control Interno
como una herramienta de gestión
permanente, que contribuye al cumplimiento
de los objetivos institucionales y promueve
una gestión eficaz, eficiente, ética y
transparente.

Nota:
Las diapositivas en su gran mayoría corresponde a la CGR.
 OBJETIVOS

01 02
Seguimiento y
Regulación evaluación

Regular el procedimiento para Establecer disposiciones para el

implementar el Sistema de Control seguimiento y evaluación de la
Interno en las entidades del Estado, implementación del Sistema de
estableciendo plazos y funciones. Control Interno.
 ALCANCE

Entidades de
Entidades
obigatorio
Exceptuadas
cumplimiento

• Entidades del Estado sujetas a • El Fondo Nacional de Financiamiento de

control por el Sistema Nacional de la Actividad Empresarial del Estado –
Control, señaladas en el artículo 3 de FONAFE y las empresas del Estado que
la Ley N° 27785, Ley Orgánica del se encuentran bajo su supervisión.
Sistema Nacional de Control y de la
• La Superintendencia de Banca, Seguros
Contraloría General de la República
y AFP – SBS y las entidades financieras
(3,084).
que se encuentran bajo su supervisión.
Fuente: Página web de la CGR
 CLASIFICACIÓN DADA POR EL MEF

CLASIFICACION MUNICIPAL JURISDICCION GRUPOS

Municipalidades pertenecientes a
ciudades principales
Provinciales Tipo A
Municipalidades NO pertenecientes a
ciudades principales
Provinciales Tipo B
Municipalidades de Lima
Metropolitana Distritales Tipo C
Municipalidades pertenecientes a
otras ciudades principales
Distritales Tipo D
Municipalidades NO pertenecientes a
ciudades principales con mas de 70%
de población urbana Distritales Tipo E

Municipalidades NO pertenecientes a
ciudades principales con población
urbana entre 35% y 70% Distritales Tipo F
Municipalidades NO pertenecientes a
ciudades principales con menos de
35% de población urbana Distritales Tipo G
 FUNCIONES

Titular de la entidad
Es la máxima autoridad jerárquica institucional, responsable de la
implementación del SCI en la entidad y tiene las siguientes funciones:
a. Participar en la priorización de los productos que serán incluidos en el
SCI, y aprobar los mismos.
b. Revisar y aprobar los documentos que le remitan en aplicación de la
presente Directiva.
c. Solicitar a la Contraloría, los accesos al aplicativo informático del SCI.
d. Ejecutar las acciones que aseguren el registro, en el aplicativo
informático del SCI, de la información y los documentos establecidos
en la presente Directiva.
e. Utilizar la información del SCI para la toma de decisiones.
f. Establecer las medidas necesarias para dar cumplimiento a lo
dispuesto en la presente Directiva.
 FUNCIONES

Órgano o Unidad Orgánica Es el órgano o unidad orgánica que coordina la planificación,

responsable de la implementación ejecución, seguimiento y evaluación del SCI, tiene las
del SCI siguientes funciones:
a. Dirigir y supervisar la implementación del SCI.
b. Coordinar con otros órganos o unidades orgánicas que
participan en la implementación del SCI las acciones de
planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del SCI,
establecidas en la presente Directiva.
c. Registrar en el aplicativo informático del SCI, la información
y documentos establecidos en la presente Directiva y
remitirlos al Titular de la entidad.
d. Capacitar a las demás unidades orgánicas, en materia de
control interno.
 FUNCIONES

Son los órganos o unidades orgánicas que por competencias y

funciones participan en la implementación del SCI, como responsables
Otros Órganos o del diseño o ejecución de los productos priorizados o áreas de soporte
Unidades Orgánicas relevantes (planificación, presupuesto, logística, contrataciones,
que participan en la recursos humanos, comunicaciones, integridad pública, entre otros).
implementación del SCI Tienen las siguientes funciones:
a. Coordinar con el Órgano o Unidad Orgánica responsable de la
implementación del SCI, la ejecución de las acciones necesarias
para la implementación del SCI.
b. Proporcionar la información y documentos requeridos por el Órgano
o Unidad Orgánica responsable de la implementación del SCI,
necesaria para dar cumplimiento a lo dispuesto en la presente
Directiva.
c. Disponer que los funcionarios o servidores públicos, con mayor
conocimiento y experiencia sobre la operatividad de los productos
priorizados o áreas de soporte, participen en las acciones necesarias
para dar cumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva.
 RESPONSABLES

Órgano o Unidad Orgánica Otros Órganos o Unidades

Titular de la entidad responsable de la Orgánicas que participan en
implementación del SCI la implementación del SCI

• Dirección General de Medicamentos,

insumos y drogas
• Ministro de Salud • Secretaría General • Dirección General de Operaciones en
Salud
• Gerencia Regional de Desarrollo
Económico
• Gobernador Regional • Gerencia General Regional
• Gerencia Regional de infraestructura
• Gerencia Regional de Cultura

• Gerencia de Participación Vecinal

• Alcalde • Gerencia Municipal • Gerencia de Seguridad Ciudadana y
Gestión de Riesgo de Desastre

• Comandante General de la • Secretaría Ejecutiva • Dirección de Sanidad Policial

Policía Nacional de Perú • Dirección de Inteligencia
Aplicativo informático
Fuente: Página web de la CGR
Fuente: Página web de la CGR
Fuente: Página web de la CGR
Fuente: Página web de la CGR
Fuente: Página web de la CGR
Creación de accesos para funcionario
responsable y operador
Fuente: Página web de la CGR
 RELACIÓN ENTRE EJES Y COMPONENTES

Cultura
Organizacional
• Ambiente de Control
• Información y Comunicación
01

Ejes Gestión de Riesgos

02 • Evaluación de Riesgos
• Actividad de Control
03
Supervisión
• Supervisión
Implementación del Sistema de Control Interno
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL

Paso 1: Diagnóstico de la Cultura Organizacional

Anexo N° 01 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de
Control Interno en las entidades del Estado”, denominado “Cuestionario de Evaluación
de la Implementación del Sistema de Control Interno”, que contiene un total de 58
preguntas, distribuidas en 3 secciones: Cultura Organizacional (22 preguntas), Gestión de
Riesgos (28 preguntas) y Supervisión (8 preguntas).
Para el inicio de la implementación del SCI, de las 22 preguntas de la
Sección: Cultura Organizacional, solo se deben desarrollar las
siguientes 15 preguntas: 1, 2, 3, 4, 6, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 y 20

El Diagnóstico de Cultural
Organizacional se presenta a
través del aplicativo
informático

[Link]
 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Paso 1: Diagnóstico de la Cultura Organizacional

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Respuesta
Medida de
Eje Componente Pregunta
Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2 Verificación

Durante el presente año, ¿La entidad/dependencia ha

Cultura Ambiente de realizado al menos una charla de sensibilización, dirigido
Organizacional Control a sus funcionarios y servidores, sobre ética, integridad y No NA Sí
su importancia en la función pública?

¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o

Cultura Ambiente de normas internas aprobadas que regulen la conducta de
sus funcionarios y servidores en el ejercicio de sus No NA Sí
Organizacional Control
funciones?

¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de

Cultura Ambiente de
desempeño para medir el logro de sus objetivos, metas o No NA Sí
Organizacional Control
resultados?

Nota:
NA: No aplica.
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL

Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación

En el caso de las preguntas de Diagnóstico de la Cultura Organizacional que

hayan tenido como respuestas: “No” o “Parcialmente”, se tomará dicha situación
como Deficiencia de control interno y se identificará por cada una de ellas, la
medida de remediación.

La máxima autoridad administrativa de la entidad, como la Secretaría General

(Gobierno Nacional), Gerencia General Regional (Gobierno Regional) o Gerencia
Municipal (Gobierno Local), o la que haga sus veces, puede convocar a los
órganos, unidades orgánicas o dependencias, encargadas de los temas que son
materia en las preguntas que tuvieron como respuesta “NO” o
“PARCIALMENTE”, para conjuntamente elaborar el Plan de Acción Anual –
Medidas de Remediación.

Fuente de imagen: [Link]

 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL

Paso 2: Plan deAcciónAnual – Sección Medidas de Remediación

• Para la elaboración del Plan deAcciónAnual – Sección Medidas de Remediación se debe

registrar la siguiente información por cada deficiencia identificada:
1. Eje
2. Deficiencia de control interno
3. Medida de remediación
4. Órgano o unidad orgánica El Plan deAcciónAnual - Sección
responsable Medidas de Remediación se presenta
5. Plazo de implementación a través del aplicativo informático
(Inicio)
6. Plazo de implementación
(Término)
7. Medios de verificación
[Link]
8. Comentarios u observaciones
 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación

Determinación de medidas de remediación

Deficiencias del Plazo de implementación Comentarios u

Eje Componente Medida de remediación Órgano o Unidad Medios de
SCI (1) observaciones
(2) Orgánica Responsable Fecha de Inicio Fecha de Término Verificación

Firma del Titular de la entidad V°B° funcionario a cargo del órgano o unidad
Cargo orgánica responsable de la implementación
Nombres y Apellidos del SCI
DNI N° Cargo
Nombres y Apellidos
DNI N°
 EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación
Determinación de Medidas de Remediación

Eje Deficiencias del SCI Órgano o Unidad Plazo de implementación

Medida de Medios de Comentarios u
Orgánica Fecha de Fecha de
remediación verificación Observaciones
Responsable Inicio Término
La entidad/dependencia no ha Efectuar una charla
realizado al menos una charla de de sensibilización Charla realizada en
Cultura sensibilización, dirigido a sus sobre ética, Registro de conjunto con las
Organizacional funcionarios y servidores, sobre integridad y su Recursos Humanos 01/06/2019 26/08/2019 Asistencia unidades orgánicas
ética, integridad y su importancia importancia en la de la entidad.
en la función pública función pública
Elaborar, aprobar y
La entidad/dependencia no cuenta difundir normativa
con lineamientos o normas interna que regula la Documento que
Se realizan
internas aprobadas que regulen la conducta de sus aprueba que la
Cultura coordinaciones
Recursos Humanos 07/06/2019 17/09/2019 normativa y que
Organizacional conducta de sus funcionarios y funcionarios y permanente con
evidencien su
servidores en el ejercicio de sus servidores en el Asesoría Jurídica
difusión
funciones ejercicio de sus
funciones

La entidad/dependencia no realiza Evaluar el Coordinación con la

Cultura Evaluaciones
una Evaluación Anual del desempeño de los Recursos Humanos 10/06/2019 10/12/2019 Gerencias de Línea,
Organizacional desarrolladas
desempeño de los funcionarios funcionarios Asesoría y Soporte
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Gestión de Riesgos
Es un proceso definido por la
entidad, diseñado para identificar
los riesgos,entendidos como
evento que podrían afectar
negativamente al cumplimiento
de los objetivos institucionales.
Las entidades que se encuentran bajo el alcance de la presente Directiva,teniendo en cuenta la naturaleza operativa y
regulatoria diseñaran herramientas metodológicas que aplicaran para gestionar sus riesgos pudiendo tomar como
marco de referencia la metodología de gestión de riesgos contenida en el numeral 7.3 de la Directiva N°006-2019-
CG/INTEG aprobada por Resolución de Contraloría N°146-2019-CG, el Marco Integrado de Gestión de Riesgos
(COSO ERM), la Norma ISO 31000:2009 Gestión de Riesgos, Principios y Directrices y aquellas metodologías
consideradas por las entidades supervisoras,entre otras.
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 1: Priorización de Productos

a. Identificar los productos

La identificación de los productos que van a ser incorporados en el control interno

depende del instrumento de gestión con el que disponga la entidad

Plan Estratégico Institucional -

Programas Presupuestales
PEI

PEI del pliego o de la entidad

Plan de D esarrollo
de la provincia o región en Plan de D esarrollo Concertado
Institucional
cuyo ámbito se encuentren
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 2: Evaluación de Riesgos

a. Identificar los Riesgos

Por cada producto priorizado, se identifican los riesgos que afecten su provisión.

LLUVIA D E
ENTREVISTAS
IDEAS
Nota:

D I A G R A MA O Se recom ienda que

Herramienta de
ENCUESTAS FIC H A T É C N I C A los riesgos se
recojo de redacten en
Información DE PROCESOS
condicional simple
(llegaría, podría,
TALLERES habría, haría, tendría,
OTROS
PARTIC IPATIVO S etc.)
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

b. Valorar los Riesgos

Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el

impacto (I) que podría generar en la provisión del producto priorizado.

Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio,
alto y muy alto.

Donde
Vr :Valor del riesgo
Valor del riesgo (Vr) = Po x I Po :Probabilidad de ocurrencia del riesgo
I :Impacto del riesgo
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
b. Valorar los Riesgos

Nivel Valor
Para determinar la probabilidad de ocurrencia
Baja 4 del riesgo (Po), debe efectuarse la siguiente
PROBABILIDAD Media 6 pregunta:
Alta 8 ¿Cuál es la probabilidad de ocurrencia del
MuyAlta 10 riesgo en el producto priorizado?

Nivel Valor Para determinar el impacto del riesgo (i),

Baja 4 debe efectuarse la siguiente pregunta:
IMPACTO Media 6 ¿Cuál es el impacto del riesgo en el
Alta 8 cumplimiento del objetivo del producto
MuyAlta 10 priorizado?
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Mapa de Riesgos Impacto

Muy
Bajo Medio Alto
Alto
En base a los valores utilizados para determinar la probabilidad e
4 6 8 10
impacto, se construye una matriz que permite visualizar los distintos Muy
niveles de riesgo por colores. 10 40 60 80 100

Probabilidad
Alta
Alta 8 32 48 64 80
Esta herramienta es denominada como el mapa de riesgos.
Media 6 24 36 48 60

Baja 4 16 24 32 40
Valores y Niveles del Riesgo por Intervalos
RB RM RA RMA
(Riesgo Bajo) (Riesgo Medio) (RiesgoAlto) (Riesgo MuyAlto)
16-24 32-40 48-64 80-100

Para determinar el nivel de riesgo por intervalo, debe efectuarse la siguiente pregunta: ¿A qué intervalo
pertenece el valor del riesgo obtenido?
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

c. Determinar la Tolerancia al Riesgo

Identificado los riesgos y sus niveles, la entidad determina cuáles de ellos van a ser reducidos a
través de medidas de control de acuerdo a la tolerancia al riesgo que la entidad establezca, según
los criterios que se proponen a continuación:

Entidades del Establecen medidas de control, al menos para los

Grupo 1 riesgos que presentan niveles medio, alto y muy alto.

Entidades del Establecen medidas de control, al menos para los

Grupo 2 y 3 riesgos que presentan niveles alto y muy alto.
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Identificación del Riesgo Valoración del Riesgo

1 2

entrevistas 2 3
talleres encuestas
participativos 4
Coordinación Herramientas diagrama de lluvia de 1
procesos ideas 5
fichas técnicas
de procesos
Responsables de las Oficinas otros
y Secretarías (Órganos de
Línea)

Órgano responsable de Otros Órganos o Unidades Orgánicas que participan en

Productos
Implementación del SCI la implementación del SCI
Instrumentos normativos y estrategias para la
prevención y gestión de conflictos sociales en los
Secretaría General • Secretaría de Gestión Social y Diálogo
tres niveles de gobierno elaborados e
implementados.

Procedimientos administrativos estandarizados en

las entidades públicas en los tres niveles de gobierno Secretaría General • Secretaría de Gestión Pública
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Atributo del
Producto producto Identificación del
priorizado priorizado riesgo

Son las características Se identifica los riesgos

deseadas del producto considerando el atributo del
producto priorizado

IMPORTANTE:
• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia de ideas,
entrevistas,encuestas,talleres participativos,diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros
• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría,podría,habría,haría,tendría, etc.)
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Identificación del Riesgo Valoración del Riesgo

Valor del
Producto Priorizado Riesgo identificado Probabilidad Impacto Nivel del Riesgo
Riesgo

Instrumentos Habría instrumentos normativos desarrollados sin RA

normativos y contar con actividades de retroalimentación 6 8 48 (RiesgoAlto)
estrategias para la (pilotos de implementación de los instrumentos
prevención y gestión en entidades del RM
Estado). 6 6 36
de conflictos sociales (Riesgo Medio)
en los tres niveles de Se contaría con herramientas para la implementación
gobierno elaborados e de
implementados. los instrumentos normativa y estrategias
desarrolladas
en forma deficiente.
Probabilidad (Po) Impacto (I)
Nivel Valor Nivel Valor
Baja 4 Bajo 4
Media 6 Medio 6
Alta 8 Alto 8
Muy Alta 10 Muy Alto 10

Valor del riesgo (Vr) = Po x I

EJE GESTIÓN DE RIESGOS
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 3: Plan de Acción Anual – Medidas de Control

Elaboración del Plan de

• Determinar las medidas de control, UO que están a cargo de su ejecución,
Acción Anual - Medidas plazos y medios que permitirán verificar su cumplimiento
de Control

Coordinación
Principalm ente

Funcionarios que cuenten

con mayor conocimiento
de la operatividad del
órgano o unidad orgánica que estará a
producto priorizado
cargo de su ejecución

Apoyo Herramientas
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 3: Plan de Acción Anual – Medidas de Control

a. Establecer las Medidas de Control

Por cada riesgo determinado en el paso anterior, debe establecerse las medidas que
permitan reducirlo de manera eficaz, oportuna y eficiente.
Estas medidas constituyen las medidas de control y pueden ser definidas como las
políticas, procedimientos, técnicas u otros mecanismos que permiten reducir dicho riesgo.

• Entrevistas
A través de estas herramientas,
• Encuestas
deben realizarse preguntas orientadas
Herramienta
• Talleres participativos a identificar las medidas que permitan
de recojo de
lograr la máxima reducción del riesgo
información • Lluvia de ideas y sean factibles de implementar por la
• Panel de expertos entidad.

• Entre otros
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 3: Plan de Acción Anual – Medidas de Control

b. Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse al órgano o unidad
orgánica que estará a cargo de su ejecución, el plazo, los medios (evidencia o
sustento) que permitirán verificar su cumplimiento y, a modo de comentarios u
observaciones, debe señalarse la información que sea relevante para asegurar el
cumplimiento de dicha medida.
Para garantizar que las medidas establecidas sean aquellas que logren reducir el riesgos,
al establecerlas considere el presupuesto, la capacidad operativa, la tecnología que
cuenta la entidad y que sean factibles de implementar.
Se recomienda que la redacción de las medidas de control se redacten tomando en
cuenta los siguientes verbos:

SUPERVISAR, VERIFICAR, ALERTAR, CONSTATAR, EVALUAR, MONITOREAR,

VIGILAR, INSPECCIONAR, ENTRE OTROS.
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 3: Plan de Acción Anual – Medidas de Control

c. Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

• Posteriormente, el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI

debe visar el plan elaborado y remitirlo al Titular de la entidad para su revisión y
aprobación.
• Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”,
desde el aplicativo informático del SCI.
• Aprobado el citado Plan, debe ser digitalizado (formato PDF) y adjuntado en el
aplicativo informático del SCI. Debe ser remitido a los órganos o unidades orgánicas
que se encuentran a cargo de la ejecución de las medidas de control.
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Paso 3: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

Determinación de medidas de remediación

Deficiencias del Plazo de implementación Comentarios u

Producto Riesgo Medida de control Órgano o Unidad Medios de
SCI (1) observaciones
priorizado identificado Orgánica Responsable Verificación
Fecha de Inicio Fecha de Término

Firma del Titular de la entidad V°B° funcionario a cargo del órgano o unidad
Cargo orgánica responsable de la implementación
Nombres y Apellidos del SCI
DNI N° Cargo
Nombres y Apellidos
DNI N°
 EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Paso 3: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

Habría instrumentos
normativos Identificar zonas
desarrollados sin vulnerables e
contar con Resolución de
implementar Secretaría de Secretará que
actividades de proyectos pilotos Gestión Social 20-06-19 15-10-19 aprueba -
retroalimentación relacionados a y Diálogo
(pilotos de proyectos
Instrumentos estrategias para la
implementación de pilotos
normativos y prevención y gestión
estrategias para la los instrumentos en de conflictos
prevención y entidades del sociales
gestión de Estado).
conflictos sociales Generar herramientas
en los tres niveles de apoyo para la
Se contaría con
de gobierno adecuada
herramientas para la Resolución de
elaborados e
implementación de implementación de Secretaría de
implementados. Secretaría de
los instrumentos Instrumentos Gestión Social y
Gestión Social 25-06-19 24-10-19 -
normativos y normativos y Diálogo que
y Diálogo
estrategias estrategias para la aprueba
desarrolladas en prevención y gestión herramientas de
forma deficiente. de conflictos apoyo
sociales
EJE SUPERVISIÓN
 EJE SUPERVISIÓN
Paso 1: Seguimiento de la Ejecución del Plan de
Acción Anual
Medidas de
✓ La Máxima AutoridadAdministrativa Remediación
efectúa de forma permanente y Verificar el
continua el seguimiento de la Cumplimiento Medidas de
ejecución del Plan deAcciónAnual Control

Estado de las medidas de remediación y control

Estado Criterio
Implementada Cuando ha cumplido la implementación de la medida de remediación o control conforme al Plan de AcciónAnual.

Cuando no ha cumplido con la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción Anual y la
No implementada
oportunidad para su ejecución ha culminado.
Cuando ha iniciado y aún no ha culminado la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de
En proceso
Acción.
Pendiente Cuando aún no ha iniciado la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de AcciónAnual.
Cuando la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción, no puede ser ejecutada por factores no atribuibles a
No aplicable
la entidad, debidamente sustentados, que imposibilitan su implementación.
Cuando la entidad decide no adoptar la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción, asumiendo las
Desestimada
consecuencias de dicha decisión.
(*) Cuando se registre el criterio de estado “implementada”, la entidad debe registrar en el aplicativo informático, el
documento digitalizado que evidencie la conclusión de la ejecución de la acción.
 EJE SUPERVISIÓN
Paso 1: Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual

1. Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

DE T E R MINA C IÓN DE MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
Plazo de
Órgano o
Eje Deficiencias del S CI implementación
Medida de Unidad Medios de Comentarios u
Orgánica Estado
remediación Fecha de Fecha de verificació Observaciones
Responsable Inicio Término n
Durante el presente año, ¿la
Efectuar una
entidad/dependencia ha
charla de Plan de Desarrollo de
realizado al menos una
sensibilización Oficina Registro de Personal se desarrolla
Cultura charla de sensibilización,
sobre ética, de en conjunto con las
Organizacional dirigido a sus funcionarios y 01/06/2019 02/07/2019 asistencia En proceso
integridad y su Recursos Oficinas y Órganos de
servidores, sobre ética,
importancia en Humanos Línea de la PCM
integridad y su importancia
la función
en la función pública
pública
Memorando Desarrollado en
La entidad/dependencia Elaborar Oficina múltiple para
Cultura conjunto con las
realiza una Evaluación informe de 10/06/2019 10/12/2019 el En proceso
Organizacional Oficinas y Órganos
Anual del desempeño de evaluación Recursos desarrollo de de Línea de la PCM
los funcionarios anual de Humanos evaluación
funcionarios e
funcionari
os
 EJE SUPERVISIÓN
Paso 1: Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual
2. Plan de Acción Anual - Medidas de Control
EJE SUPERVISIÓN
 EJE SUPERVISIÓN
Paso 2: Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno

✓ Secretaría General efectúa desarrolla el cuestionario en base a la información proporcionada por

las unidades orgánicas, conforme a sus competencias funcionales.

Cuestionario de
Evaluación de la
implementación del SCI Sección del Eje Supervisión

Sección del Eje Gestión de

Riesgos
Sección del Eje Cultura
Organizacional

✓ El grado de madurez puede ir de “0” a “100”

 EJE SUPERVISIÓN
Paso 2: Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno

EVALUACIÓN ANUAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

VALORACIÓN DE LOS DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE MADUREZ DEL

COMPONENTES DEL SCI SCI
Responder las preguntas contenidas en
el “cuestionario de evaluación del SCI”, La calificación de los componentes, principios y
con base a la información que, por sus puntos de interés permite determinar el nivel de
competencias y funciones, madurez del SCI de la entidad, así como identificar
proporcionen los distintos órganos y posibles áreas de oportunidad y sugerir acciones que
unidades orgánicas de la entidad lo fortalezcan para incidir en su eficacia y eficiencia.
correspondiente al periodo anterior
Para determinar el nivel de madurez se ha
(fecha de corte de información al 31 de
establecido un peso especifico a cada componente,
diciembre).
los cuales deben están presentes y funcionando de
Emitiéndose el “reporte de evaluación manera conjunta, determinando el nivel de madurez
anual del SCI”. del SCI.
 EJE SUPERVISIÓN
Paso 2: Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno

Cálculo del Grado de Madurez

2. Peso o Ponderación de cada pregunta (P)
𝑽𝒙𝑷
𝑮𝒓𝒂𝒅𝒐 𝒅𝒆 𝑴𝒂𝒅𝒖𝒓𝒆𝒛 =∑
𝑽𝒎
∗ 𝟏𝟎𝟎 ∗ 𝑪 El peso o ponderación (P) es el mismo para todas 𝑷=
𝟏
las preguntas y se calcula de la siguiente forma: 𝑵𝒑
Donde:
Donde: 𝑁𝑝 = Número total de preguntas
V : Valor de la calificación
Vm : Valor máximo de calificación
P : Peso de la pregunta 3. Valor Máximo (Vm)
C : Cobertura de Productos priorizados
El valor máximo (𝑽𝒎) es la calificación más alta que se le puede
1. Valores para calificar las preguntas del cuestionario (V) otorgar a la respuesta de una pregunta. En el ejemplo mostrado:
𝑽𝒎 = 𝟐
Los valores para calificar (V) son 0, 1 ó 2, según se puede ver
en el ejemplo que se muestra: 4. Cobertura de Productos priorizados (C)
Calificación
Pregunta La Cobertura (C) es la relación entre los productos priorizados
0 1 2 en el SCI para un determinado año que tienen Plan de Acción
¿La entidad utiliza indicadores Anual aprobado con respecto al número de productos
de desempeño para medir el priorizados en el SCI el mismo año, tal como se muestra a
logro de los objetivos No Parcialment continuación.
Si
institucionales o resultados, e
asociados a los productos C = Nº productos priorizados en el SCI con Plan de Acción Anual aprobado
priorizados en el SCI? en el año X / Nº productos priorizados en el SCI en el año X
 SEÑALAMIENTO DE RESPONSABILIDADES

La inobservancia e incumplimiento a las disposiciones contenidas en la Ley

N° 28716 y a la presente Directiva, genera responsabilidad administrativa
funcional, y da lugar a la imposición de la sanción de acuerdo a la normativa
aplicable, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar,
de ser el caso.