MDULO VI
COSTOS Y GASTOS
6.1. Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos
indirectos del bien o servicio.
6.1.1. Costos de Materiales Directos del bien o servicio.
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
Concepto
Unidad
Precio(s)
Cantidad
Utilizada
Costo Total (S)
Litros
Kilo
Litros
Kilo
Kilo
Litros
Litros
2.30
15.00
10.00
20.00
20.00
40.00
60.00
360
480
480
360
480
240
240
900.00
720.00
1,440.00
720.00
720.00
480.00
240.00
Agua
Carbixemetil Celulosa
Glicerina Pura
Lauril Sulfato de Sodio
Lauril Eter Sulfato de Sodio
Escencias
Colorante Vegetal
TOTAL
5,220.00
TOTAL US$*
1,864.29
*TIPO DE CAMBIO: S/2.80
PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS
ITEMS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
COSTO ANUAL DE MATERIALES
DIRECTOS EN US$
1,864.29
1,864.29
1,864.29
1,864.29
1,864.29
6.1.2. Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio.
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
CARGOS
JEFE DE PRODUCCION
OPERARIOS
TOTAL
1
5
SUELDO
MENSUAL S/.
800.00
500.00
SUELDO
MENSUAL $
285.71
178.57
464.29
GRATIFICACIONES $
ESSALUD $
C.T.S $
CARGA ANUAL $
571.43
357.14
928.57
617.14
385.71
1,002.86
333.33
208.33
541.67
4,950.48
3,094.05
8,044.52
6.1.3. Costos Indirectos del bien o servicio
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
N
SUELDO MENSUAL S/
SUELDO MENSUAL US$
COSTO ANUAL DEL EMPRESARIO
US$
JEFE DE MERCADEO Y VENTAS
400
142.86
1,714.29
VENDEORES
300
107.14
1,285.71
REPARTIDORES
300
107.14
1,285.71
TOTAL
1000
357.14
4,285.71
CARGO
OTROS COSTOS INDIRECT OS
ITEMS
AGUA
ELECTRICIDAD
TELEFONO
REPUESTOS
EQUIPOS
MANT. EQUIPS
ESCOBAS
PAPELERA
DEPRECIACION
TOTAL
MENSUAL S/
MENSUAL US$
ANUAL US$
150
80
85
80
53.57
28.57
30.36
28.57
642.86
342.86
364.29
342.86
150
8
10
300
53.57
2.86
3.57
107.14
642.86
34.29
42.86
1285.71
863
308.21
3698.57
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DEL SERVICIO
ITEMS
MANO DE OBRA
OTROS COSTOS
TOTAL
AO 1
4,285.71
3698.57
7,984.29
AO 2
4,285.71
3698.57
7,984.29
AO 3
4,285.71
3698.57
7,984.29
AO 4
4,285.71
3698.57
7,984.29
AO 5
4,285.71
3698.57
7,984.29
6.2 Gastos De Administracin.
SUELDOS DEL REA DE ADMINISTRACIN
N
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
MENSUAL EN $
GRATIFICACIONES $
ESSALUD $
CTS$
SUELDO ANUAL $
GERENTE
1000
357.14
714.29
771.43
416.67
6,188.10
ADMINISTRADOR
600
214.29
428.57
462.86
250.00
3,712.86
CONTADOR
TOTAL MOD EN US$
300
CARGOS
0.00
9,900.95
OTROS GASTOS DEL REA DE ADMINISTRACIN
ITEMS
ALQUILER
LUZ
AGUA
TELEFONO
UTILES DE ESCRITORIO
TOTAL EN US$
UNIDAD
Mensual
Volteos
Litros
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO $
COSTO TOTAL $
700
300
150
260
200
250.00
107.14
53.57
92.86
71.43
3,000.00
1,285.71
642.86
1,114.29
857.14
6,900.00
PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
ITEMS
Sueldos
Otros Gastos
Ao 1
9,900.95
6,900.00
Ao 2
9,900.95
6,900.00
Ao 3
9,900.95
6,900.00
Ao 4
9,900.95
6,900.00
Ao 5
9,900.95
6,900.00
Total Gastos Administracin US$
16,800.95
16,800.95
16,800.95
16,800.95
16,800.95
6.3. Gastos de Ventas
SUELDO DEL REA DE VENTAS
Cargos
Jefe de Mercadeo y Ventas
Total Sueldos en US$
Cantidad
Sueldo Bruto
en US$
Aportes a
ESSALUD
Gratificaciones
Sueldo Neto
en US$
267.86
289.29
535.71
4,039.29
289.29
535.71
4,039.29
Gastos en Promocin
ITEMS
Unidad
Cantidad
Avisos
Millar
Avisos
2 minutos
3 Millar
2 minutos
1 web site
ITEMS
Unidad
Cantidad
Llaveros
Polos
Toallas Pequeas
Gorros
Lapiceros
Gastos Total en US$
Docenas
Docenas
Docenas
Docenas
Docenas
100
50
300
300
1000
Publicidad Radial
Volantes
Publicidad TV
Creacin de Pagina Web
Gastos Total en US$
Precio Unitario
en US$
Gastos Total
US$
84.00
140.00
280.00
1,960.00
2,464.00
168.00
420.00
560.00
1,960.00
3,108.00
Precio Unitario
en US$
Costos Total
US$
0.71
2.86
0.36
1.79
0.18
5.89
71.43
142.86
107.14
535.71
178.57
1,035.71
Otros gastos de en el rea de Ventas
PROYECCIN DE GASTOS DE VENTA
ITEMS
Total Sueldos en US$
Gastos Total en US$
Gastos Total en US$
Total Gastos de Ventas en US$
Ao 1
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00
Ao 2
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00
Ao 3
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00
Ao 4
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00
Ao 5
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00