COMPUSECA S. C.

PROGRAMM FÜR BARGELDPRÜFUNG

CLIENTE : Beispielgesellschaft mbH .

FECHA DE LAAUDITORIA: 31. Dezember 2015

ZIELE DER AUDITIERUNG

1 DIE EXISTENZ DES BARGELD UND DER TEMPORÄREN INVESTITIONEN ÜBERPRÜFEN UND DASS IM BILANZ
BEINHALTEN SIE ALLE MITTEL, DIE IM BESITZ DES UNTERNEHMENS SIND.

2 ÜBERPRÜFEN SIE DIE KORREKTE BEWERTUNG DER ÜBEREINSTIMMUNG MIT DEN ALLGEMEINEN RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZEN
AKZEPTIERT.

3 BESTIMMEN SIE IHRE SOFORTIGE VERFÜGBARKEIT ODER EINSCHRÄNKUNGEN.

ÜBERPRÜFUNG DER KORREKTEN REGISTRIERUNG DER ERTRÄGE DER INVESTITIONEN IM ZEITRAUM
4 CORRESPONDIENTE.

5 BESTÄNDE AN MÜNZEN AUS EDLEM METALL UND DAS BARVERMÖGEN UND DAS TEMPORÄRE INVESTITIONSKAPITAL

INTERNAL CONTROL

GENEHMIGUNG UND BESTAND DER VON DER FIRMA AUTORISIERTEN UNTERSCHRIFTEN DURCH DIE VERWALTUNG
1
UM GEGEN DIE BANKKONTEN UND FÜR DIE ANSCHÄFFUNGEN, VERKAUF UND BELASTUNGEN ZU WENDEN
WERTEN.

2 VORHANDENSEIN ANGEMESSENER KONTROLLEN ÜBER DIE EIN- UND AUSGÄNGE VON BARGELD.

3 DEPÓSITO ÍNTEGRO E INMEDIATO DE LA COBRANZA.

4SEGREGATION ADEQUATE VON AUTHORIZATION, EINKAUF UND VERKAUF, CUSTODY, EINTREIBUNG,

KASSENWESEN, BETRIEBSREGISTRIERUNG UND EINZUG VON ERTRÄGEN.

5 AFIANCIERUNG DER PERSONEN, DIE FONDS UND WERTPAPIERE VERWALTEN.

6 PERIODISCHE BEWERTUNG DER INVESTITIONEN.

7 EXISTENZ VON REGISTERN ZUR IDENTIFIZIERUNG DER WERTE UND IHRER RENDITEN.

PRÜFVERFAHREN

VERFAHREN N/A FEST FECHA [Link].T.

POR

Bargeld in der Kasse

IDENTIFIZIERE DEN SITZ, DIE MENGE, DEN BETRAG UND DEN NAMEN VON
DIE VERANTWORTLICHEN, DIE ÜBER FESTE MITTEL VERFÜGEN AURORA 30/12/2015 A-1
ZUGEWIESEN.
2EVALUE WELCHE FESTEN FONDS UND DIE ART DER EINKOMMEN SIND
AURORA 12/30/2015 A-1
QUE DEBERAN SER ARQUEADOS.
3FÜHREN SIE DIE BESTANDSÜBERPRÜFUNGEN FÜR DAS FESTE KAPITAL DURCH, DIE SEIN MÜSSEN
EDITH 12/30/2015 A-2aA-4
DURCHGEFÜHRT IN ANWESENHEIT DER VERANTWORTLICHEN.
4ÜBERPRÜFEN SIE, DASS DIE NICHT ABGERECHNETEN BETRÄGE VORHANDEN SIND.
SIDO BESTÄTIGT DURCH DIE VERANTWORTLICHEN PERSONEN FÜR SEINEN EDITH 30.12.2015 A-1
AUFBEWAHRUNG UND HANDHABUNG.

5 ÜBERPRÜFEN SIE, DASS DIE KASSENBESTÄNDE KEINE POSTEN ENTHALTEN

WICHTIGES UND DASS DIESE NOCH OFFEN SIND EDITH 12/30/2015 A-2aA-4
RÜCKERSTATTUNGEN.
Überprüfen Sie die Dokumente Y KOMPROBANTEN
AUSGESTELLT WÄHREND DER DURCHGEFÜHRTEN BESTANDSÜBERPRÜFUNGENEin LOS
FESTE FONDS, ERFÜLLEN SIE DIE FISKALISCHEN ANFORDERUNGEN UND DIE EDITH 30.12.2015 A-2aA-4
JEWEILIGE AUTORISIERUNGEN.
7EVALUE WÄHLT AUS, DASS DIE AUSGABEN GETÄTIGT WERDEN MIT
LASTEN ÜBER DIE FESTEN FONDS, DIE AUSSCHLIESSLICH ENTSPRECHEN EDITH 12/30/2015 A-2aA-4
FÜR DIE ZWECKE, FÜR DIE SIE GESCHAFFEN WURDEN.

8ÜBERPRÜFEN SIE DIE ANZAHL UND NUMMER DER BANKKONTEN

AURORA 12/30/2015 A-2aA-4
WELCHE FÜR DIE EINZAHLUNGEN GETROFFEN WERDEN
9FÜHREN SIE DEN SCHNEIDEN VON EIN- UND AUSGÄNGEN DES BARVERKEHRS DURCH N/A AURORA 12/30/2015
VERIFIZIEREN Y Führen Sie eine Versöhnung derjenigen durch
WICHTIGSTE FONDS ZUM STICHTAG DER BILANZ UND DER N/A EDITH 12/30/2015
Hauptbuch.
11 ERSTELLEN SIE DIE ZETTEL UND BEOBACHTUNGEN, DIE SIE FÜR NÖTIG HALTEN
EDITH Jan-16 OBS
RELEVANT.
12 ERSTELLEN SIE EINEN BOGEN FÜR DIESE VERFAHREN
N/A EDITH 12/30/2015
ZUSÄTZLICH VERWENDET.
 BANKEN

1 ERHALTEN SIE EINEN DETAIL ÜBER DIE BANKEN, MIT DENEN DAS UNTERNEHMEN
AURORA Jan-16 A-5
HAT BEZIEHUNG.
2 FÜHRTE SCHNEIDUNG DER SCHECKKONTEN DURCH (LETZTE
AURORA Jan-16 A-5
AUSGESTELLT UND ZUERST IN WEISS).
3ÜBERPRÜFEN SIE DIE DURCHGEFÜHRTEN BANKVERSCHMELZUNGEN
DAS UNTERNEHMEN UND ANALYSIEREN SIE DIE ALTEN ODER SELTSAMEN POSTEN. AURORA Jan-16 A-5

4VORBEREITEN Y BITTE SENDEN SIE DIE BANKBESTÄTIGUNGEN

AURORA Jan-16 A-5
ANFRAGE DER SALDEN ZUM JAHRSSCHLUSS.
5ANALICE DIE KORRESPONDENZ DER PARTIEN VON DEN
AURORA Jan-16 A-5
VERSCHMELZUNGEN ZUM STAND DES BILANZES.
6 FÜHREN SIE FÜR EINE PERIODE EINE EINNAHMENABRECHNUNG DURCH, Wobei
DIE RICHTIGE REGISTRIERUNG UND SEINE RECHTZEITIGE EINZAHLUNG. AURORA Jan-16 A-5

VERGLEICHEN SIE DIE SALDI NACH BANKEN DER ABSTIMMUNGEN

AURORA Jan-16 A-5
GEGEN BANKBESTÄTIGUNGEN.
8 ZU DEN EINZAHLUNGEN UND SCHECKS IM TRANSIT,
VERIFIQUE LA FECHA EN QUE SE RECIBIERON LOS FONDOS Y LA
DATUM AN DEM DEPOSITIONEN GETÄTIGT WURDEN, SOWIE DIEJENIGEN
DAS AUSGABEDATUM VOR DEM DATUM SEIN MUSS AURORA Jan-16 A-5
GESCHLOSSEN
Y SIND VOM BANK BEZAHLT WORDEN
DERENNACH.
9 ÜBERPRÜFEN SIE DIE BANKBESTÄTIGUNGEN, PROTOKOLLE, VEREINBARUNGEN
ÜBER DARLEHEN UND ANDERE DOKUMENTE, UM ZU WISSEN, OB
DIESE ENTHALTEN EINSCHRÄNKUNGEN FÜR DIE BENUTZUNG VON BARZAHLUNGEN ODER AURORA Jan-16 A-9
GRAVAMENES.
10 VERGLEICHE DIE ERHALTENE INFORMATION IN BEZUG AUF DIE
KASSENABRECHNUNGEN, MIT IHREM REGISTRIERUNG IN BÜCHERN, ZUSTÄNDE DER AURORA Jan-16 A-6
BANKKONTEN UND IHRE ABSTIMMUNGEN.
11 STELLEN SIE SICHER, DASS ES KEINE EINGESCHRÄNKTEN SALDOS GIBT O
ENGAGIERT, DIE EINER ERWÄHNUNG IMMER WERT SIND AURORA Jan-16 A-9
FINANZBERICHTE.
12 SCHLIESSEN ÜBER LOS ZIELE UTILIZADOS
N/A AURORA Jan-16
ZUSÄTZLICH.
 verbindet mit der BEISPIEL UNTERNEHMEN, AG Formel des angepassten Saldos plus das A
Cédula BG1 des BARGELD Soll weniger das Haben ELABORO AHS
Allgemeines Buch.
ÜBERSICHT FECHA Jan-16

[Link] Nein. SALDOS AL EINSTELLUNGEN SALDO REKONZESSIONEN SALDOS

CONCEPTO
P.T RECHNUNG 31-Dec-14 31-Dec-15 DEBE HABER ANPASSUNGEN ES MUSS GEBEN FINALES

Formel Saldo zum 31. von

Dezember 2015 mehr
das Soll minus das Haben
A-1 101 KISTE 41.500,00 41.500,00 0,00 0,00 41.500,00 0,00 41.500,00 0.00

A-5 102 BANKEN 6.237.700,87 964.160,00 265.000,00 9.580,00 1.219.580,00 0,00 1.219.580,00 0,00

BARGELD UND TEMPORÄRE INVESTITIONEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.911.993,85 0,00 2.911.993,85
------------------------ --------------------------- ---------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------------------ ---------------------------
BG-1 SUMME 6,279,200.87 1,005,660.00 265,000.00 6,279,200.87 1,261,080.00 2,911,993.85 1,261,080.00 2,911,993.85
============== =============== ============= ============= =============== ============= ============= ===============
ü ü ü ü ü ü ü ü
F6: Die Informationen sind mit der Cédula BG1 des Allgemeinen Buches verbunden.

J6: Formel Saldo zum 31. Dezember 2015 plus das DEBE minus das Haben

M6: Formel Angepasster Saldo plus das DEBE minus das HABER
BEISPIELGESELLSCHAFT, AG A-1
BARZAHLUNG ELABORO AHS
INTEGRATION VON FESTEM FONDS FECHA Jan-16
Aud 31-12-15
BEGRIFF SCHALTER IMPORTIEREN

RECHNUNGSHOF [Link] SILVA CANTO 5.500,00

DIRECCIÓN GENERAL [Link] ÁLVAREZ 6.000,00 A-2

EINKAUFSMANAGEMENT SR. VÍCTOR GÓMEZ LÓPEZ 18.000,00 A-3

ALLGEMEINE KASSE C.P. JOSÉ MANUEL DÍAZ 12,000.00 A-4

------------------
41.500,00 Ein
==========
ü
E5: Die Informationen stammen aus dem Allgemeinen Buch der Zusammenfassung der Hilfen.
BEISPIEL GMBH A-2
BARGELD ELABORIERE Aurora
ARQUEO DES KASSENBESTANDES DER GENERALDIREKTION FECHA 15. Dez.
Aud 31-12-15 Die Technik d
es ist die Gleichung

BILLETES : Inspektion
erfüllen mit
MENGE DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL de real y pr

2 500.00 1.000,00
Die Struktur s
12 100.00 1,200.00 del arqueo es p
21 50,00 1,050.00 den Mont angeben
70 20,00 1,400.00 4.650,00 Bargeld
danach rela
die Nachweise
Das sind die definitive und
Belege, die provisorisch.
DEFINITIVE BELEGE: bilden den festen Fonds.

FECHA KONZEPT IMPORT

4/9/2015 KAUF VON KAFFEE UND KEKSE IM (A) (B)

GRANDOTE, S. A. gemäß Notiz von
REMISSION Nr. 890001 197,69

11/26/2015 BEZAHLUNG DER FAHRTEN AN DEN BOTSCHAFTER 50,00

12/12/2015 KAUF VON BLUMEN FÜR DIE MESSE

DIE JUNGFRAU 250,00

20.12.2015 COMPRA DE PAPELERÍA EN ALMACÉN

DE ARTIKELN FÜR BÜROBEDARF, S.A.
Laut Rechnung 1256 858,02 1,355.71

GESAMT BOGEN 6.005,71

Fondsimport 6.000,00 A-1

-----------------
FEHLEND 5.71
==========
ü

(A) AUTORISIERT VON DER GENERALDIREKTION

(B)
FÜR NICHT ERSTATTETE BELEGE MIT MEHR ALS 8 MONATEN VON

DER BETRAG VON 6.000,00 $ (SECHSTAUSEND PESOS 00/100 M.N.) ENTSPRICHT DEM FONDS, DER FÜR ZUGEWIESEN WURDE
DIE ALLGEMEINE DIREKTION, DE LA CIA. EJEMPLO, S.A., DER VON EINEM ARQUIERTE WURDE
VERTRETENDER DES BÜROS VON CONPUCECA, S.C., UND ZURÜCKGEGEBEN ZU MEINER VOLLE ZUFRIEDENHEIT IN
DAS GLEICHE DATUM.

Die Legende ist

dient als Schutz
Prüfer im Falle
Fa-Problem
Abirrungen.
VERANTWORTLICHER DES FONDS EXTERNE PRÜFER
[Link] ÁLVAREZ [Link] MARTINEZ

MEXICO,D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

B4: Die Technik der Inventur entspricht der Inspektion und dient dazu, das Ziel von Realität und Eigentum zu erfüllen.

B16: Dies sind die Belege, die den festen Fonds bilden.

B44: La leyenda es importante ya que sirve de protección para el auditor en caso de cualquier problema de faltantes o extravíos.

G8: Die vorgeschlagene Struktur der Kassenprüfung besteht darin, zunächst den Betrag des Bargeldes anzugeben und anschließend die Belege aufzulisten.
definitive und vorläufige.
BEISPIEL GMBH A-3
BARGELD ELABORO AURORA
ARQUEO VON FESTEN MITTELN ZU LASTEN DER EINKÄUFE FECHA 15. Dezember
Aud 31-12-15
BILLETES: Das ob erfüllen
echt und eigentümlich
CANTIDAD BEZEICHNUNG EINFÜHRUNG TOTAL

10 500.00 5,000.00
25 100,00 2.500,00
100 50,00 5,000.00 Die Struktur ihr
148 20.00 2.960,00 15,460.00 Arqueo ist vorher
den Betrag angeben
effektiv und danach
DEFINITIVE BELEGE: die Nachweise
und vorläufige.

FECHA KONZEPT IMPORTE

12/25/2015 EINKAUF VON MATERIALIEN AN LEITUNGEN (A)

Die endgültigen Nachweise
aquellos que se encuentran
MEXICANOS, S. A., S/FACT Nr. 4569, 1.005,72 im festen Fonds bis zum Datum
del arqueo; y estos se
finden sich im Buch der
29.12.2015 KAUFA VON KARTON- UND PAPIERSCHACHTELN Praktische Prüfung
DE MÉXICO, S.A. S/FAKTUR Nr. 7896 504,37 Automatisiert.

12/29/2015 KAUF VON PAPP- UND PAPIERKISTEN

DE MÉXICO, S.A. S/FACT Nr. 7899 353,22

12/31/2015 KAUF VON ISOLIERBÄNDERN BEI

OFFICE MART, S.A. S/ FA Nr. 4568 655,40 2.518,71

GESAMT BOGEN 17.978,71

IMPORTIEREN SIE DEN FOND 18.000,00 A-1

------------------
FEHLEND -21.29 (B)
==========
ü

(A) DOCUMENTACIÓN QUE VERSAMMELN

ANFORDERUNGEN
FISKALE
DEBIDEM AUTHORIZED

(B) WEGEN DES FESTGESTELLTEN FEHLERS WIRD OBS N° 2 VORGESCHLAGEN

DER BETRAG VON $ 18.000,00 (ACHTZEHNEHUTAUSENDFÜNFHUNDERT PESOS 00/100 M.N.) ENTSPRICHT DEM FOND
FESTE ANGESCHLOSSEN AN DAS EINKAUFSMANAGEMENT DER FIRMA BEISPIEL, S.A., DAS ÜBERPRÜFT WURDE DURCH
EIN REPRESENTANT DES BÜROS VON CONPUCECA, S.C., UND ZU MEINER VOLLE ZUFRIEDENHEIT ZURÜCKGEGEBEN
DAS GLEICHE DATUM.

Die Legende ist

wichtig schon
Schutz
Revisor im Falle
VERANTWORTLICH EXTERNER AUDITOR cualquier prob
SR VÍCTOR GÓMEZ [Link] MARTINEZ fehlend oder Ex

MEXIKO, D.F., 31. DEZEMBER 2015.

B41: Die Legende ist wichtig, da sie dem Prüfer Schutz bietet im Falle von Problemen mit Fehlbeständen oder Verlusten.

D4: Das Ziel von Wirklichkeit und Eigentum erreichen.

E16: Die endgültigen Belege sind diejenigen, die sich zum Zeitpunkt der Kassenprüfung im festen Fonds befinden; und diese sind
Sie finden es im Buch über die Praxis der automatisierten Audits.

G7: Die empfohlene Struktur der Kassenprüfung besteht zunächst darin, den Betrag des Bargeldes anzugeben und danach die...
definitive und vorläufige Belege.
BEISPIELUNTERNEHMEN, AG A-4
Bargeld ELABORO Aurora
ARQUEO DESERE FUR FÜR GENERAL KASSE ZUGEWIESEN FECHA 15. Dez.
AUD 31-12-15
KARTEN Erfüllen Sie das
CANTIDAD BEZEICHNUNG EINVOICE TOTAL echt und Eigentum

5 500.00 2.500,00
Wie es mir geht
2 100.00 200.00 struktur co
2 50,00 100.00 betrag des tages
5 20.00 100.00 2.900,00 nachher rela
definitiven und

DEFINITIVE BELEGE:

FECHA KONZEPT EINVOICE Die Belege

Definitive sind diejenigen
die sich befinden
12/15/2015 REMISIÓN Nr. 20589. VON EL SUPER EN SU CASA, S.A FÜR (A) im Kassenbestand zu
DER KAUF VON GETRÄNKEN, SERVIETTEN, BIER, das Datum der Kassenprüfung; und
LIQUORE, ETC., FÜR DEN WEIHNACHTS- UND NEUJAHRSGRUSS diese befinden sich in
NEU 1.970,50 das Buch der Praxis von
Automatisierte Prüfung.

12/13/2015 KAUF VON DISKETTEN UND PAPIER FÜR DEN COMPUTER (B)
Laut Fakt. Nr. 654 von OFFICE MART, S.A. 2.019,79

23.12.2015 Kauf von Ersatzteilen für das Auto des Direktors

GENERALAAUTOMEX, S.A. S/FACT Nr. 65874 2.204,00

12/31/2015 KAUF VON TOILEttenPAPIER, DEODORANTEN FÜR

BAD, SEIFE, BESEN UND PAPIERTÜCHER IM
GRANDOTE, S,A, S/FACT. Nr. 895689 2.076,40 8.270,69

GESAMT ARQUEADO 11.170,69

IMPORT FONDS 12.000,00 A-1

-----------------
(FALTANTE) SOBRANTE -829,31 (C)
==========
ü

(A)
DOKUMENTATION, DIE NICHT DEN STEUERLICHEN ANFORDERUNGEN ENTSPRICHT, WIRD ZUR BEOBACHTUNG VORGESCHLAGENN

(B) DOKUMENTATION, DIE STEUERLICHE ANFORDERUNGEN ÜBERTREFFT UND DARAUF HIN GEPFLEGT IST
AUTORISIERT

(C) Wegen des festgestellten Fehlens wird vorgeschlagen OBS Nr. 4 y AJA # 29
Es ist zu erwähnen, dass $ 500,00 einem falschen Schein entsprechen, nicht
IM ARBEITSAUSWERTUNG BERÜCKSICHTIGT.

DER BETRAG VON $ 12.000,00 (ZWÖLFTausend PESOS 00/100 M.N.) ENTSPRICHT DEM FESTEN FOND, DER DER KASSE ZUGEWIESEN IST
GENERAL, DE LA CIA. EJEMPLO, S.A., DER VON EINEM VERTRETER DES BÜROS ÜBERPRÜFT WURDE.
CONPUCECA, S.C., MIT EINEM FEHLEN VON $ 883,62, UND DER REST DER WERTE WURDEN MIR HERGEBRACHT.
ZURÜCKGEBEN AN MEINE VOLLE ZUFRIEDENHEIT AM GLEICHEN DATUM.

VERANTWORTLICH EXTERNER AUDITOR

[Link]É M. DÍAZ RODRÍGUEZ C.P. AURORA MARTINEZ

MEKSIKO, D.F., AM 31. DEZEMBER 2015.

B4: Das Ziel von Realität und Eigentum erreichen.

B44: Diese Legende ist wichtig, da sie dem Prüfer als Schutz dient, falls es zu Problemen mit Fehlbeständen oder Verlusten kommt.

E16: Die endgültigen Belege sind die, die sich zum Zeitpunkt der Kassenprüfung im festen Fond befinden; und diese befinden sich im Buch von
Die Praxis der automatisierten Prüfung.

G7: Como se menciono anteriormente su estructura consiste en indicar el monto del dinero en efectivo y después relacionar los comprobantes
definitive und vorläufige.
BEISPIEL GESELLSCHAFT, M.B.H. A-5
Bargeld ELABORO AHS
ÜBERPRÜFUNG DER BANKABSTIMMUNG ZUM 31.12.2015 FECHA Jan-16

Dieser Betrag wird genommen

vom Kontoauszug
BANKRECHNUNGSKONTENABGLEICH VON NACOMER KTO. Nr. 46807-8 vom Bank bis zum 31. von
Dezember 2012.

SALDO GEMÄSS KONTOAUSZUG AM 31. DEZEMBER 2015 842.880,00 A-6 A-9

MAS: CARGOS DER FIRMA, DIE VOM BANK NICHT BERÜCKSICHTIGT WURDEN

FECHA CONCEPTO
Dieser Betrag s
31.12.2015 EINZAHLUNGEN A-8 451.700,00 A-6 ausstehende Schecks
dezember
MAS: POSTEN DER BANK, DIE VON DER GESELLSCHAFT NICHT BERÜCKSICHTIGT WURDEN finden in
körperlich nicht
Diese Information
FECHA KONZEPT IMPORTE Arqueo von Che
Einzahlung.
4/10/2015 COMMISSIONEN 3.120,00(A)
7/7/2015 COMMISSIONEN 4.640,00
8/4/2015 KOMMISSIONEN 1.820,00 9.580,00 Die Banken häufig c
für die erbrachten Dienstleistungen oder p
MENOS: KREDITEN DER GESELLSCHAFT, DIE VOM BCO NICHT BERÜCKSICHTIGT WURDEN. die nicht eingezogen werden konnten
Einzahlende solcher Abzüge
Si la partida es de importancia
DATUM BEGRIFF EINFUHR per E-Mail an den Einzahler m
11/7/2015 Scheck Nr. 64 A-7 1.500,00 Abzug. Die Unternehmen mit
am selben Tag, an dem sie empfangen werden.
11/7/2015 Scheck Nr. 71 3,000.00 kann es Mengen geben, die nicht
12/7/2015 Scheck Nr. 152 15.000,00 bestimmt.
12/7/2015 S_CHECK Nr. 150 265.000,00(B)
12/7/2015 Scheck Nr. 153 A-7 5.500,00A-6
12/7/2015 Scheck Nr. 162 4,000.00 Ihre ausgestellten Schecks von der
20.12.2015 SCHECK Nr. 163 4.500,00 wurden von ihren Büchern abgezogen,
vom Bank bezahlt, und von l
21.12.2015 SCHECK Nr. 164 7.500,00
von diesem betrachtet. Diese in
22.12.2015 SCHECK Nr. 165 7.500,00 wir erhalten aus der Kassenprüfung von Che

22.12.2015 SCHECK Nr. 166 22.500,00 336.000,00 Zahlung.

MENOS: BANKKREDITE, DIE VON DER GESELLSCHAFT NICHT ENTSPRECHEN

Dieser Betrag wird zu

10.15.2015 DEPOSIT VON AUSLÄNDISCHER EINTREIBUNG 4.000,00 Bankkonto und
------------------- es macht der Kunde d
SALDO GEMÄß BUCHHALTUNG AM 31. DEZEMBER 2015 964.160,00 Ein unser Konto und c
Scheck physisch
=========== registriert in uns
ü

Es wurden Kontostände der entsprechenden Monate überprüft.

(A)

DIESE SCHECK WURDE PHYSISCH STOFFLICH UNTERBROCHEN UND ZUGUNSTEN VON P NEU AUSGESTELLT.
(B)
y OBS Nein 5
B4: Normalerweise stimmt der Bargeldsaldo auf den Bankkonten nicht mit dem überein, was in unseren Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens erscheint, wenn der Kontoauszug eingeht. Daher, wenn man die Buchhaltungsunterlagen sowie den gesendeten Status überprüfen möchte,
Die Bank muss eine Abstimmung vornehmen und den Grund für die Unterschiede zwischen beiden untersuchen.

B10: Dieser Betrag stammt aus dem Kontoauszug der Bank zum 31. Dezember 2012.

F19: Die Banken erheben häufig Gebühren von den Kontoinhabern für die erbrachten Dienstleistungen oder für Einlagen von Dokumenten, die nicht eingelöst werden konnten. Die Bank benachrichtigt den Einleger über solche Abzüge durch Gebührennotizen. Wenn der Posten von Bedeutung ist, wird die Notiz von
Die Fracht wird am selben Tag, an dem die Abrechnung erfolgt, per Post an den Einleger geschickt. Die Unternehmen verbuchen diese Abzüge am selben Tag, an dem sie sie erhalten. Es kann jedoch vorkommen, dass am Ende eines bestimmten Monats nicht erfasste Beträge existieren.

F26: Es sind Schecks, die von der Firma ausgestellt wurden und aus ihren Büchern abgezogen wurden, aber vom Bank nicht bezahlt wurden und daher von dieser nicht berücksichtigt wurden. Diese Informationen erhalten wir aus der Überprüfung der ausstehenden Schecks.

G15: Dieser Betrag stammt aus der Kassenprüfung von Schecks, die bis zum 31. Dezember 2012 zur Einlage ausstehen, da diese in der Buchhaltung erfasst sind, obwohl sie physisch nicht eingezahlt wurden. Diese Informationen erhalten wir aus der Kassenprüfung der ausstehenden Einzahlungsschecks.

G40: Dieser Betrag wird aus dem Kontoauszug der Bank entnommen, da die Einzahlung der Kunde direkt auf unser Konto vornimmt und da wir den Scheck physisch nicht hatten, wurde er nicht in unseren Büchern erfasst.
 BEISPIELGESCHAFT, AG A-6
Bargeld ELABORO AHS
AUSZUG DES KONTOAUSZUGS VON BANCOMER ZUM 15.01.2016 FECHA Jan-16

NACOMER, S. A. Währung Kein DE CTA.

Beispielgesellschaft mbH NATIONAL 46805-8
Calzada de la Naranja No. 1235 FECHA DE EMISIÓN
Mexiko, D.F. C.P. 4567 1/15/2016

BEWEGUNG ZUTEILUNG:
DEL 01 01 2016 BIS 15 01 2016 NIEDERLASSUNG NUMMER 65

Keine Schecks und Scheckgebühren Kein DE DEP. O GESAMT VON DEP. SALDO DES MONATS VORHER

CARGOS EXP. ABONNEMENTS

16 2,713,125.00 7 2,658,420.00 842.880,00 A-5

FECHA REFERENZ KONZEPT CHEQUES CARGOS DEPÓSITOS ABONOS SALDO

2 EINZAHLUNG A-5 451.700,00 1.294.580,00

153 SCHECK 5,500.00 A-5 1,289,080.00
165 Scheck 7,500.00 1,281,580.00
3 162 Scheck 4.000,00 1.277.580,00
4 DEPOSIT C-1 150.000,00 1,427,580.00
163 Scheck 4.500,00 A-5 1.423.080,00
167 Scheck 10,210.00 1.412.870,00
169 Scheck 6.820,00 1.406.050,00
5 DEPOSIT C-1 50.752,00 1.456.802,00
7 EINZAHLUNG C-1 100.000,00 1.556.802,00
170 Scheck 367.142,00 1.189.660,00
171 Scheck 247.600,00 942,060.00
164 Scheck 7.500,00 A-5 934.560,00
10 172 SCHECK 118.980,00 815.580,00
DEPOSIT 590.620,00 1,406,200.00
14 175 SCHECK 180.000,00 1,226,200.00
166 Scheck 22.500,00 A-5 1,203,700.00
15 180 Scheck 119.110,00 1,084,590.00
181 Scheck 736.002,00 348.588,00
DEPOSIT 691.180,00 1,039,768.00
DEPOT C-1 145.600,00 1,185,368.00
DEPOSIT 4,000.00 1.189.368,00
182 Scheck 344.320,00 845.048,00
183 Scheck 527.441,00 317.607,00

NACOMER JA, ES IST MEHR ALS NUR EINE MASCHINE, ES IST EIN GANZES SYSTEM FÜR UNMITTELBAREN SERVICE, DAS NIE SCHLIESST.

Wir danken Ihnen, uns Ihre Anmerkungen zu diesem Kontostand mitzuteilen.

DIE NÄCHSTEN 16 TAGE AB DEM DATUM IHRES EINGANGS, DA KEINE MITTEILUNG VON IHNEN EINGEGANGEN IST, DAS
WIR HALTEN ES FÜR RICHTIG (ART. 107 ALLGEMEINES GESETZ ÜBER EINRICHTUNGEN
KREDIT Y
HILFSORGANISATIONEN

WIR BITTEN SIE, UNS RECHTZEITIG ÜBER IHREN ADRESSWECHSEL INFORMIEREN.

B4: Dieser Schnitt dient dazu, das, was am Ende der Periode in den Büchern registriert ist, mit dem, was wir bei den Banken haben, abzugleichen, so
wie man nachträgliche Tatsachen sieht.
 BEISPIEL-UNTERNEHMEN, AG
Bargeld ELABORO
ARQUEO VON AUSSTEHENDEN S CHECKS ZUR AUSLIEFERUNG AM 31-12-2015 FECHA
Aud 31-12-15
Es sind jene Schecks, die wurden
Nein.
FECHA BENEFICIARIO IMPORT durch die Gesellschaft und abgezogen
Scheck aber die noch nicht ent
gBegünstigter.
11/6/2015 64 ELEKTRISCHE KABEL 1.500,00 A-5
11.06.2015 71 METALLPRODUKTE, S.A. 3.000,00
12/7/2015 152 METALLPRODUKTE, S.A 15.000,00
12/7/2015 153 INTERNATIONALE SCHRAUBEN GmbH 5.500,00
12/7/2015 162 HOME MART, S. A. DE C.V. 4,000.00
12/20/2015 163 RAMÓN SERRANO TORRES 4.500,00
12/21/2015 164 VILLARREAL UND ASOCIEDOS 7.500,00 (A)
12/22/2015 165 CONPUCECA, SC. 7.500,00 (A)
12/22/2015 166 ING. LUIS MIGUEL SÁNCHEZ 22.500,00 (A)
----------------- Diese Beträge
71.000,00 vom Real-Arqeo
========== Schecks, die sich
Kiste der Comp
ü sind geliefert worden
(A) Es wird vorgeschlagen OF# 9 aufgrund von ausstehenden Honoraren für $ 42.000,00 Begünstigte. E
wir erhalten von e

DER BETRAG VON 71.000,00 $ (EINUNDSECHZIGTAUSEND PESOS 00/100 M.N.) ENTSPRICHT DEN Diese Legende e
OFFENE SCHECKS ZUM 31-12-15, EIGENTUM DER BEISPIEL GESELLSCHAFT, AG, DIE sirve de protec
WELCHE WURDEN VON EINEM VERTRETER DES BÜROS CONPUCECA, S.C. BOGENFORMIG GEMACHT, UND caso de algún
RÜCKGEBER IN MEINER VOLLE ZUFRIEDENHEIT AM GLEICHEN TAG. fehlende oder ext

KASSE WIRTSCHAFTSPRÜFER
[Link]É M. RODRÍGUEZ [Link] MARTINEZ

MEXIKO, D.F., AM 31. DEZEMBER 2015.

B4: Es sind diejenigen Schecks, die von der Firma ausgestellt und in ihren Büchern abgezogen wurden, aber noch nicht.
ihrem Begünstigten übergeben.

C24: Diese Legende ist wichtig, da sie dem Prüfer Schutz im Falle von Fehlbeständen oder Verlusten bietet.

F18: Diese Beträge sind das Ergebnis der durchgeführten Kassenprüfung und sind Schecks, die sich im Kassenschrank des Unternehmens befinden und die nicht
Sie wurden an ihre Begünstigten übergeben. Diese Informationen erhalten wir aus dem Buch.
 BEISPIEL UNTERNEHMEN, AG A-8
BARZAHLUNG ELABORO AURORA
ARQUEO VON EINNAHME, DIE EINZUZAHLEN SIND FECHA 15. Dezember
Aud 31-12-15
Es sind Schecks, die sich physisch im Unternehmen befinden und
die in unseren Büchern registriert wurden
OFFENE FORDERUNG ZUR EINZAHLUNG aber die nicht auf der Bank eingezahlt wurden.

QUITTUNG VON
Diese Schecks werden
DATUM NOMBRE BENEFICIARIO EINNAHMEN IMPORT
encuentran en el
Prüfungsstelle für Schecks
30.12.2015 MÖBEL DES HAASES, S.A. TRÄGER 180 15.000,00(A) ausstehend von
Einzahlung wegen
von Inkasso und sich
12/29/2015 HERMANOS SALAZAR, S.A ZU GUNSTEN DER CIA. 182 115.000,00 finden sich noch in der
caja de la compañía
ausstehend
30.12.2015 APARATOS INTEGRALES, S.A Träger 187 3.000,00(A) Einlage.

29.12.2015 MÖBEL FÜR ZUHAUSE, S.A. JORGE RUIZ (VERKAUFSAGENT) 185 90.000,00(A)

30.12.2015 MERCANTIL DEL BAJIO, S.A. AN DEN INHABER 183 15.000,00(A)

30.12.2015 INDUSTRIAS ELÉCTRICAS, S.A. ZUGUNSTEN DER CIA. 181 75.000,00

12/30/2015 ELEONOR ZUÑIGA CANO FÜR DIE CIA. 184 65.500,00

12/30/2015 AUTOPARTES VILLARREAL, S.A A FAVOR DE LA CIA. 186 65.000,00

30.12.2015 MERCANTIL DE TOLUCA, S.A. AN DEN INHABER 179 8.200,00(A)

-----------------
451.700,00 A-5
==========
ü
Die Legende dient als Schutz für die
DER BETRAG VON 451.700,00 $ (VIER HUNDERT EINUNDFÜNFZIGTAUSEND SIEBENHUNDERT PESOS 00/100 M.N.) Prüfer im Falle von Problemen durch
ENTSCHREIDIGUNG ZU DEN AUSSTEHENDEN ZAHLUNGEN FÜR EINLAGEN ZUM 31.12.15, EIGENTUM DER BEISPIEL-GESELLSCHAFT, fehlende oder verlorene Gegenstände.

S.A., DIE VON EINEMVERTRETER DES BÜROS VON CONPUCECA, S.C. BOGENFORMIG GEMACHT WURDEN UND
RÜCKGEBEN AN MEINER VOLLSTÄNDIGEN ZUFRIEDENHEIT AM SELBEN DATUM.

(A) Es wird vorgeschlagen OBS # 15, da keine Schecks auf den Inhaber oder auf den Namen Dritter angenommen werden dürfen.

KASSIERER AUDIT
[Link]É MANUEL DÍAZ C.P. AURORA MARTINEZ
B4: Es sind Schecks, die sich physisch in der Firma befinden und die in unseren Büchern registriert sind, aber noch nicht bei der Bank eingezahlt wurden.

C34: Die Legende dient dem Auditor als Schutz im Falle von Problemen durch Fehlbestände oder Verlust.

G10: Diese Schecks befinden sich in der Kasse ausstehenden Schecks zur Einlage im Zusammenhang mit der Inkasso und sind noch im Kassenbestand des Unternehmens zur Einlage ausständig.
 BEISPIEL GMBH A-9
BARGELD ELABORO AHS
BANKBESTÄTIGUNG FECHA 17-Jan-16 ### Obtension direc
Information von
AUD 31-12-14
Institutionen von
über die Salden
Bankkonten
stehen unter ihrem Ku
so wie es funktioniert
crédito y factor

Nombre y Dirección del Auditor:COMPUCECA,S.C. Mexiko-Stadt, 16. Januar 2016

Información sobre: .
_COMPANIAEJEMPLO,S.A._________________________________________
__________________________________________________________________

Sehr geehrte Damen und Herren :

1.- Dieses Formular enthält Daten der Buchhaltung:

Von diesem Büro nur ( ) Von___________________________ ( )
Von der gesamten Institution ( ) De __________________________ ( )

2.- Die für das Ausstellen von Schecks autorisierten Unterschriften sind laut unseren Aufzeichnungen:
Sie können Schecks unterschreiben VERSÖHNUNG
Er/Sie kann nur unterschreiben
Firmen Nombre einzeln gemeinsam
1.- LIC. FRANCISCO GÓMEZ LEMUS .. INDIVIDUELL .
2.- C. P. CARL SILVACANTO gemeinsam .
3.- C.P. DANIEL ALVAREZ CALVA . . Gemeinschaftlich .
4. _____________________________________ _________________________________

3.-Die Salden, die unsere Bücher zu den angegebenen Daten zeigen, sind die folgenden:
Se
BESTÄNDE SALDOS begleitet
CUENTASACREEDORAS : Firmen % AL AL Zustand von
Nr. Münze 1,2,3,4 Interesse 31 12 15 15 01 16

Girokonto 46805-8 _NAL_ ______ _______ $ 842.880,00A-5$ 317.607,00_

Girokonto ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
Girokonto ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
ARQUEO
Sparkonto ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
Festgeldanlagen ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
Sicherheitsleistungen ____ ______ ______ ______ $_________ $_________ ( Kredite
)
_________________ ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
Andere Einlagen : ____ ______ ______ _______ $_________ $_________ ( )
Rabatte
4.- Die in der Referenz angegebene Firma war für die folgenden Salden verantwortlich (einschließlich der diskontierten Dokumente mit
unseren Endorsement) Passiv Arr Fin
Datum der % de interés Salden zum Saldos zum
VERBINDLICHE KONTEN vencimiento jährlich 31 12 15 15 01 16

Rabatte C-9 $ 334,830 $

Direktdarlehen AA-1 $ 4.000.000 $ 4.000.000
Pfandkredite $ $
Einfache Kredite oder auf Konto $ $
strömung
Refinanzierungskredite $ $
Finanzielle Miete CC-1 $ 56.491 $
Überfällige Geldbörse $ $
_________________________ $ $

5.- In unseren Aufstellungen sind die folgenden Salden zu dem im vorhergehenden Abschnitt angegebenen Datum aufgeführt:
Bürgen für Schuldner $____________ ( )
Kreditöffnung $____________ ( )
Wertdepositoren: Zur Sicherheit $____________ ( )
In Gewahrsam $____________ ( )
En administración $____________ ( )
B4: Direkte Beschaffung von Informationen von den Kreditinstituten über die Salden der Bankkonten, die sich in ihrem Besitz befinden, sowie
como operaciones de crédito y factoraje.
 BEISPIEL COMPANY, GmbH A-10
BARZAHLUNG ELABORO AHS
Schnitt von Schecks FECHA Jan-16
Aud 31-12-15

ÚLTIMOS USADOS ERSTE IN WEISS

BANK
Nummer Fecha Nummer Fecha

NACOMER CTA 46805-8 164 12/21/2015 167 1.3.2016

165 21.12.2015 168 1/3/2016
166 12/21/2015 169 1/3/2016

Das sind die letzten Das sind die Schecks

Schecks, die die was sie sein können
Der Schnitt der Schecks wird gemacht, um zu wissen Gesellschaft entsandte, und
verwendet am Anfang des
Welche waren die letzten verwendeten Schecks und diese Information Übung und dies
así mismo, saber cuáles son los primeros que obtenemos de la información también la
B5: El corte de chequeras se hace para saber cuáles fueron los últimos cheques utilizados y así mismo, saber
Was sind die ersten, die verwendet werden, um ihre Fortsetzung zu sehen.

C8: Dies sind die letzten Schecks, die das Unternehmen ausgestellt hat, und diese Informationen erhalten wir aus der Überprüfung der
Scheckbuch, obwohl uns diese Informationen für die Praxis zur Verfügung gestellt werden.

E8: Dies sind die Schecks, die zu Beginn des Geschäftsjahres verwendet werden können, und diese Informationen ebenfalls
Wir können aus dem Buch der Praktischen Automatisierten Prüfung erhalten.