GRUNDLAGEN DER BILANZIERUNG UND FINANZEN

QUALIFIZIERTE PRAXIS Nr. 3

Nombre del estudiante: Diego Antonio Peralta Abanto
Studenten-Code: U22225950

Wichtig, Folgendes zu beachten:

Gemäß Artikel 46 der Disziplinarordnung ist jede Beweiserhebung für Plagiat während oder nach der Bewertung
das Ergebnis davon.
Plagiat wird als die teilweise oder vollständige Kopie von Informationen aus Informationsquellen oder Internetseiten betrachtet.
Kopie der Arbeit einer anderen Gruppe, Student, Dozent oder Konsultation mit einer Person außerhalb der Universität.
In den Fällen, auf die sich der vorhergehende Absatz bezieht, erhält der Schüler die Note „
(0A) als abschließende Bemerkung des Kurses, unbeschadet der Erhaltung der entsprechenden disziplinarischen Sanktion.

Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación
Wir präsentieren die zu lösenden Fragen:

Frage 1 (2 Punkte)

Lies die folgende Frage und beantworte sie im Feld darunter:

Welche Informationen spiegelt das Hauptbuch wider?
Die Hauptfunktion des Hauptbuchs besteht darin, in jedem der Buchhaltungskonten die Vorgänge abzubilden.
produzieren und im Journal während des Geschäftsjahres erfassen.

Frage 2 (6 Punkte)

Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuent
de cálculo llamada "Pregunta 2" :
Das Unternehmen EL INKA S.A. hat am 01. Januar 2020 seinen Betrieb mit folgenden Informationen wieder aufgenommen:

1.-Besitzt
ZWISCHENSUMME TOTAL
Forderungsbriefe 5.600,00 25.600,00
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 20.000,00
Bargeld 8.500,00 8.500,00
Waren: 114.000,00
500 Damen-Schuhkartons bewertet auf 60.000,00
450 Herren Schuhkartons im Wert von e 54.000,00
1 Gebäude bewertet in 180.000,00 171.000,00
Abschreibung -9,000.00
TOTAL: 319.100,00 319.100,00
2.- Schulden
Rechnungen zu bezahlen 45.600,00 81.300,00
Wechsel zu zahlen 35.700,00
Darlehen von der BCP über L/Plazo erhalten 65,000.00 65.000,00
Abfindung für Dienstzeit pro Pa 8.000,00 8.000,00
Sozialkapital 89.800,00 89.800,00
Capital adicional 45.000,00 45,000.00
Kumulierte Ergebnisse 30.000,00 30.000,00
TOTAL : 319.100,00 319.100,00

Pregunta 3 (3 puntos)
Lies die folgenden Informationen und erstelle den Buchungssatz für den Kauf des Unternehmens, das sich auf dem Blatt befindet.
genannt "Frage 3 und 4":
La empresa SOL DE ORO SAC con RUC 20909090909, se dedica a la compra y venta de accesorios
Frauen haben die folgenden Operationen durchgeführt:
a) Am 02.01.2020 Kauf von Waren für S/ 15.900 einschließlich IGV, FT-001-74513. Es wird bezahlt mit
Banküberweisung S/ 7.000 und das Guthaben auf Kredit.

Pregunta 4 (3 puntos)
Lese die folgende Informationen und erstelle den Verkaufsjournal des Unternehmens, das sich auf dem Blatt befindet.
genannt "Frage 3 und 4" :
Das Unternehmen SOL DE ORO SAC mit RUC 20909090909 ist auf den Kauf und Verkauf von Zubehör spezialisiert.
Damen, hat die folgenden Operationen durchgeführt:
b) Am 03-01-20 wird die Ware verkauft, die für S/ 20.000, zuzüglich IGV, gemäß FT 001-91514 gekauft wurde.
Sie tätigen eine Einzahlung von S/ 15.000. Ihre Vertriebskosten betragen S/ 12.000.

Frage 5 (6 Punkte)
Lese die folgenden Informationen und registriere sie im Hauptbuch, das sich in der Tabelle befindet, die genannt wird
5", den folgenden Buchungssatz:
FORMATO 5.1: "HAUPTBUCH"

PERÍODO: Sep-20
RUC: 2050505
NACHNAME UND VORNAME, BEZEICHNUNG ODER RECHTLICHE BEZEICHNUNG: Möbelhaus SanMa

KORRESPONDIERENDER NUMMER DES EINTRAGS ODER CODE DATUM DES GLOSA O BESCHREIBUNG DER REFEREN
EINZIGARTIG DER BETRIEB BETRIEB BETRIEB
BUCH O REGISTER

1 1/9/2020 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 3

1 1/9/2020 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 3
1 1/9/2020 Zum Beginn des Geschäftsjahres 3
1 1.9.2020 Für die Eröffnung des Geschäftsjahres 3
1 1/9/2020 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 3
1 1/9/2020 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 3
S

Annullierung

así como a la

nullifiziertes Null

n, te

was sich

Trauen Sie auf das Blatt

Differentialrechnung
s für

on

Berechnung

s para

4, nein

da "Frage"

50505
artín S.A.A.

NCIA DER BETRIEBS KONTENNUMMER IM ZUSAMMENHANG MIT DER BETRIEBSDAUER BEWEGUNG

NUMMER
DOKUMENT CÓDIGO BEZEICHNUNG MUSS
KORRELATIV
104 Girokonten bei Finanzinstitutionen 18.900
121 Rechnungen, Quittungen und andere Forderungsbelege 25,700
201 Waren 45,650
421 Rechnungen, Quittungen und andere Zahlungsbelege
501 Sozialkapital
591 Nicht ausgeschüttete Gewinne
90.250
LÜGE

HABER

32.250
30.000
28.000
90.250
Inventar- und Bilanzbuch

AKTIV

Umlaufvermögen
Kasse und Banken 8.500,00
Veränderbare Werte 0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 25.600,00
Forderungen an verbundene Unternehmen 0
Andere Forderungen 0
Bestände 114.000,00
Im Voraus gezahlte Ausgaben 0
Gesamtes Umlaufvermögen 148,100.00

Langfristige Vermögenswerte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen langfristig -
Forderungen an verbundene Unternehmen langfristig -
Andere langfristige Forderungen -
Dauerinvestitionen -
Abschreibung 171.000,00
Immaterielle Vermögenswerte (abzüglich kumulierter Abschreibungen) -
Abgegrenzte Ertragssteuer und Beteiligungen (Aktiv) -
Andere Vermögenswerte -
Gesamt Aktiva nicht laufend 171.000,00

Total Actvo 319.100,00

 PASSIV Und EIGENKAPITAL

Kurzfristige Verbindlichkeiten
Überziehungen und Bankschecks -
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 81.300,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 8.000,00
Sonstige Verbindlichkeiten -
Kurzfristige Verbindlichkeiten langfristiger Schulden -
Total Pasivo Corriente 89.300,00

Langfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Schulden 65.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen -
Ingresos diferidos -
(Passiv) -
Total Pasivo No Corriente 65,000.00

Total Pasivo 154.300,00

Eigenkapital
Hauptstadt 89,800.00
Zusätzliches Kapital 45.000,00
Investitionsmaßnahmen 0
Wertsteigerungsüberschüsse 0
Gesetzliche Rücklagen 0
Andere Reservierungen 0
Kumulierte Ergebnisse 30.000,00
Gesamtvermögen 164,800.00

Gesamtschulden und Eigenkapital 319.100,00

FORMAT 5.1: "TAGEBUCH"

PERÍODO: 1/2/2020

RUC: 20909090909

NACHNAME UND VORNAME, BEZEICHNUNG ODER RECHTLICHE BEZEICHNUNG: SOL DE ORO SAC

REFERENZ DER OPERATION KONTENNUMMER IM ZUSAMMENHANG MIT DER OPERATION BEWEGUNG

KORRELATIVE NUMMER VON
DATUM DES GLOSA O BESCHREIBUNG DER
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO VON NUMMER DES
BETRIEB Betrieb CÓDIGO DEL LIBRO O NUMMER
DER EFFEKT DOKUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABELE 8) KORRELATIV
SUSTENTATORIO

2 2/1/2020 Für den Kauf von Waren 8 FT-001-74513 601 Mercaderia 13.474,58

2 2/1/2020 Für den Kauf von Waren 8 FT-001-74513 1673 IGV zur Anerkennung bei Käufen 2.425,42

2 2/1/2020 Por la compra de mercaderia 8 FT-001-74513 421 Rechnungen, Quittungen und andere Zahlungsbelege 15.900,00

3 2/1/2020 Für den Zweck des Kaufs 12 FT-001-74513 201 Waren 13.474,58

3 2/1/2020 Für den Zweck des Kaufs 12 FT-001-74513 611 Waren 13.474,58

4 2/1/2020 Für die Zahlung der Rechnung 1 FT-001-74513 421 Rechnungen, Quittungen und andere Zahlungsbelege 15.900,00

4 2/1/2020 Für die Zahlung der Rechnung 1 FT-001-74513 104 Girokonten bei Finanzinstituten 7.000,00

4 2/1/2020 Für die Zahlung der Rechnung 1 FT-001-74513 101 Kiste 8.900,00

5 3/1/2020 Durch den Verkauf der Ware 14 FT 001-91514 121 Rechnungen, Quittungen und andere Forderungen 23.600,00

5 3/1/2020 Für den Verkauf der Waren 14 FT 001-91514 40111 IGV auf eigene Rechnung 3,600.00

5 3/1/2020 Für den Verkauf der Ware 14 FT 001-91514 701 Waren

20000
6 3/1/2020 Für die Cost of Sales 12 FT 001-91514 691 Waren 12.000,00

6 3/1/2020 Für die Vertriebskosten FT 001-91514 201 Waren 12.000,00

12

7 3/1/2020 Für die Rechnungserhebung FT 001-91514 104 Girokonten bei Finanzinstituten 8,600.00
1

7 3/1/2020 Für die Rechnungserstellung FT 001-91514 104 Girokonten bei Finanzinstituten

1 15000

7 3/1/2020 Für die Rechnungsstellung FT 001-91514 121 Rechnungen, Quittungen und andere Zahlungsbelege
1 23600

GESAMT 104.474,58 104.474,58

FORMATO 6.1: "HAUPTBUCH"
PERÍODO:
RUC: 2
NACHNAME UND VORNAMEN, BEZEICHNUNG ODER FIRMENNAME: Möbel

CODE UND/ODER BEZEICHNUNG DES KONTOAUSZUGS (1) 10 Efectivo y

DATUM DES NÚMERO CORRELATIVO BESCHREIBUNG ODER GLOSSAR DER SALDO
BETRIEB DES HAUPTBUCH (2) Betrieb DEBTOR
1/9/2020 1 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 18.900

TOTALES 18.900

CODES UND/ODER BEZEICHNUNG DES BUCHUNGSKONTOS (1) 12 Rechnungen für co

DATUM DES KORRELATIVNUMMER BESCHREIBUNG ODER GLOSSAR DER SALDO
BETRIEB DES BUCH DER TAGEBUCH (2) Betrieb SCHULDNER
1/9/2020 1 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres 25.700

GESAMT 25.700

CODE UND/ODER BEZEICHNUNG DES BUCHUNGSKONTO (1) 20

DATUM DER KORRELATIVNUMMER BESCHREIBUNG ODER ERLÄUTERUNG DER SALDO
Betrieb DES BUCH DIARY (2) BETRIEB Schuldner
1/9/2020 1 Für die Eröffnung des Geschäftsjahres 45,650

TOTALES 45.650

CODIGO UND/ODER BEZEICHNUNG DES KONTENKONTOS (1) 42 Konten pro p

DATUM DES NÚMERO CORRELATIVO BESCHREIBUNG ODER GLOSSE DES SALDO
BETRIEB DEL BUCH DIARY (2) BETRIEB DEUDOR
1/9/2020 1 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres

TOTALEN

CODE UND/ODER BEZEICHNUNG DES KONTOS (1)

DATUM DER NÚMERO CORRELATIVO BESCHREIBUNG ODER ERLÄUTERUNG DER SALDO
BETRIEB DES BUCHS DER TAGEBUCH (2) Betrieb DEUDOR
1/9/2020 1 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres

TOTALES

KODEX UND/ODER BEZEICHNUNG DES KONTENKONTOS (1) 59 Res

DATUM DER NURMERO KORRELATIVO BESCHREIBUNG ODER ERLÄUTERUNG DER SALDO
BETRIEB DEL TAGEBUCH (2) BETRIEB DEUDOR
1/9/2020 1 Zur Eröffnung des Geschäftsjahres

GESAMT
 Sep-20
20505050505
ería SanMartín S.A.A.

und Baräquivalent
OS UND BEWEGUNGEN
GLÄUBIGER

obrar a comerciales - terceros

OS UND BEWEGUNGEN
GLÄUBIGER

0 Waren
OS UND BEWEGUNGEN
ACREEDOR

Zahlungen an Dritte
OS UND BEWEGUNGEN
GLÄUBIGER
32.500

32.500

50 Kapital
OS UND BEWEGUNGEN
GLÄUBIGER
30.000

30.000

akkumulated results
OS UND BEWEGUNGEN
GLÄUBIGER
28.000

28.000