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Dieses Dokument präsentiert ein Auditprogramm mit 5 Zielen und 5 Verfahren zur Überprüfung der Eigenkapitalbewegungen eines Unternehmens. Die Ziele umfassen die Überprüfung, dass die Eigenkapitalbewegungen von der Hauptversammlung der Aktionäre genehmigt werden, dass die Erhöhungen und Verringerungen des Kapitals gesetzeskonform sind und dass die Bewegungen von Rücklagen und Wertanpassungen korrekt erfasst sind. Die Verfahren umfassen Schritte wie die Vorbereitung von Kontendetails, die Überprüfung von Protokollen und die Prüfung, ob die Bewegungen von Rücklagen den Vorschriften entsprechen.
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MENDOZA & ASOCIADOS S.
AUDITPROGRAMM
KLIENT :
ZEITRAUM :
VERFAHREN DER FERTIG REF.
Nº FECHA BEOBACHTUNGEN
PRÜFUNG POR P/T
ZIELE
1
Überprüfen que todos los
Bewegungen, die das betreffen R.E.H 20/08/19
Das Eigenkapital ist genehmigt.
durch die Hauptversammlung
o Vorstand.
Überprüfen Sie, dass die Erhöhungen und
Kapitalherabsetzungen seien
2 autorisierte gemäß den
geltende gesetzliche Vorschriften. E.M.I 28/08/19
Überprüfen Sie die Bewegungen
3 in den Reservenkonten
sind ordnungsgemäß autorisiert
y/o ist eine Konsequenz von
vorgeschriebene Rechnungslegungsgrundsätze
M.R.R 05/09/19
in der geltenden Gesetzgebung und
darüber hinaus erfüllen sie die
Handels- und Steuernormen
die anwendbar sind.
Überprüfen Sie die Konten von
Anpassungen aufgrund von Wertänderungen
4
Saldos werden korrekt gesammelt
registrierte, die sich auf beziehen
Partien, deren Anerkennung in S.Z.A 15/0919
Das Nettopatrimonio befindet sich
in der Vorschrift festgelegt
rechenbar.
Überprüfen, ob sie erklärt wurden
5 und Dividenden bezahlt, überprüfen
die ehemaligen Dividendenquittungen
ordnungsgemäß storniert y R.E.H 20/09/19
sicherstellen dass diese
Dividenden wurden kassiert
von den Aktionären.
Nº VERFAHREN DER FERTIG FECHA REF. BEOBACHTUNGEN
Av. Roosevelt 678, Santago de Surco – Lima, Perú * Telf: 4895713/ 99568356
MENDOZA & ASOCIADOS S.A
AUDIT POR P/T
1 Ein Detail der Konten vorbereiten
Was diese Fläche am Ende ausmacht
der Übung.
2 Comprobar que los saldos del
Bilanz Viereck mit dem Größten und E.M.I 20.09.19
dies mit den Hilfsregistern.
3 Ausarbeiten, basierend auf dem Tagebuch oder M.R.R
den 10/10/19
größer als die entsprechenden
Konten, eine Tabelle der Variationen
die Änderungen in den
Posten des Eigenkapitals des
auditiertes und vorheriges Übung
dient als Grundlage für die Überprüfung des
Zustand der Änderungen im
Eigenkapital. Dafür anfragen S.Z.A 25.10.19
die Protokolle y Abrechnungen von
Steuer de Gesellschaften von
frühere Übungen.
4
Die Protokolle der Versammlung überprüfen
General der Aktionäre (Partner) und
des Verwaltungsorgans, so
wie die geltenden Statuten
während der geprüften Übung und
bis zum Überprüfungsdatum, für
jede Vereinbarung untersuchen, die
könnte die Konten des
Bereich. Eine Zusammenfassung der
überarbeitete Vereinbarungen, die die
R.E.H 05/11/19
Datum des Vertrags und ob es aufgeführt ist
Unterschrift der Anwesenden und abgleichen mit
der Test, der am Punkt durchgeführt wurde
5 anterior.
Überprüfen Sie, ob die Bewegungen in
Die Rücklagenkonten unterliegen
a:
- dotación de la reserva legal de
Vereinbarung
gegen der Gesetzgebung
merkantil.
dotación der Reserve des Fonds
von Handel, falls zutreffend.
- Ausstattung anderer Reserven
festgelegt durch die Vorschriften M.R.R 27.11.19
rechnungsfähig und/oder in sektoralen Plänen.
Ausstattung der gesetzlichen Rücklage
in Ihrem Fall.
Abkommen, die in der Sitzung getroffen wurden
Hauptversammlung der Aktionäre (Gesellschafter).
CONCLUSIONES
Av. Roosevelt 678, Santago de Surco – Lima, Perú * Telf: 4895713/ 99568356
MENDOZA & ASOCIADOS S.A
ÜBERWACHT VON:
Av. Roosevelt 678, Santago de Surco – Lima, Perú * Telf: 4895713/ 99568356