Grn umrandete Felder nur vom Finanzamt auszufllen.

11

St.-Nr.

32

An das Finanzamt

Krperschaftsteuererklrung
Erklrung zu gesonderten Feststellungen von
Besteuerungsgrundlagen, die in Zusammenhang mit der Krperschaftsteuerveranlagung
durchzufhren sind

Steuernummer
Zeile

2012

Vorgang

12

fr unbeschrnkt Steuerpflichtige, bei denen auch andere

Einknfte als solche aus Gewerbebetrieb vorliegen knnen

Allgemeine Angaben

Die mit einem Kreis versehenen Zahlen bezeichnen die Erluterungen in der Anleitung zur Krperschaftsteuererklrung.

Eingangsstempel

Bezeichnung der Krperschaft, Personenvereinigung oder Vermgensmasse

2
Strae, Hausnummer

Postleitzahl

Postfach

Postleitzahl

Telefonisch erreichbar unter Nr.

3
Ort

4
5
6
7

Ort der Geschftsleitung

Internetadresse

Ort des Sitzes

E-Mail

Vorsitzender oder Geschftsfhrer

(mit Anschrift)

Telefonisch erreichbar unter Nr.

8
9

Gegenstand des Unternehmens oder Zweck der Krperschaft, Personenvereinigung oder Vermgensmasse

10
10a

Registergerichtliche Eintragung
Nein
Ja, beim
die Eintragung
ist erfolgt am

10b
Bankverbindung
11

Registergericht

Registernummer

Bankleitzahl

Kontonummer

(Bitte entweder [Link]. / BLZ

oder IBAN / BIC angeben!)

IBAN
11a
BIC
11b
Geldinstitut (Zweigstelle) und Ort
12
Name eines von Zeile 1 abweichenden Kontoinhabers
13
Der Steuerbescheid soll folgendem von den Zeilen 1 bis 8 abweichenden Empfangsbevollmchtigten/Postempfnger
zugesandt werden.
14
15

Empfangsvollmacht

wird gesondert
bermittelt.

liegt dem Finanzamt vor.

liegt dem Finanzamt vor.
liegt dem Finanzamt vor.

16

Abschrift der Satzung in der zur Zeit gltigen Fassung vom

wird gesondert
bermittelt.

17

Abschrift des Beschlusses ber die Festsetzung der fr 2012 gltigen Mitgliederbeitrge

wird gesondert
bermittelt.

16a

Abweichendes Wirtschaftsjahr
vom
bis

16b

Die Krperschaft ist steuerbefreit nach 5 Abs. 1 Nr.

18

Folgende Anlagen sind beigefgt:

Rumpfwirtschaftsjahr
vom
bis

99
Befreit nach 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG
Befreit nach anderen Vorschriften

KStG

17 frei

19

Anlage AE

Anlage GR

Anlage L

20

Anlage WA

Anlage ER

Anlage(n) Zinsschranke Anzahl

Unterschrift

Anlage SP

Ja = 1
Ja = 2

11

15

Anlage(n) V Anzahl
Anlage(n) ORG Anzahl

Ort, Datum

Bei der Anfertigung dieser Erklrung hat mitgewirkt:

(Name, Anschrift, Tel.-Nr.)

(Unterschrift)

Die Erklrung muss vom gesetzlichen Vertreter eigenhndig unterschrieben sein.

Hinweis nach den Datenschutzgesetzen: Die mit der Steuererklrung angeforderten Daten
werden auf Grund der 149 ff. AO i.V. mit 31 Abs. 1 KStG und 25 EStG verlangt.

KSt 1 B

Okt.2012

[Link]

Bitte nur volle Euro-Betrge eintragen

Negative Betrge in Rot oder mit Minuszeichen

EUR
Zeile

Einkommen im Kalenderjahr 2012

22

23

EUR

99

13

24

Bei Bruttoeinnahmen ab 17 500 ist, soweit keine Bilanz erstellt wird, zustzlich der Vordruck Einnahmenberschussrechnung
(Anlage ER) abzugeben.
4h EStG i. V. mit 8 Abs. 1, 8a KStG und 8b KStG sind bei der Ermittlung der jeweiligen Einknfte zu bercksichtigen.
Wenn whrend des Kalenderjahres sowohl unbeschrnkte als auch beschrnkte Steuerpflicht bestanden hat, sind die whrend der

Zeit der beschrnkten Steuerpflicht erzielten Gewinne/Verluste bzw. Einnahmen und Werbungskosten bei der jeweiligen Einkunftsart mit zu erklren.

Einknfte aus Land- und Forstwirtschaft

21
22 frei

Gewinn und Veruerungsgewinn

Berechnungsgrundlagen erlutert in beigefgter Anlage L
(Angaben in Zeilen 14 bis 16, 19, 20, 22, 23, 55 bis 57 der Anlage L entfallen)

Einknfte aus Gewerbebetrieb

Gewinn (einschlielich Veruerungsgewinn) aus eigenem Betrieb / aus der Gesellschaft
(Art des Gewerbes; bei gesondert festgestelltem Gewinn auch Betriebsfinanzamt und Steuernummer)
1. Betrieb (im Fall der Organschaft - 14 bis 19 KStG - bitte Angaben auf besonderem Blatt)

150

150

Weitere Betriebe

151

151

als Mitunternehmer (Gesellschaft, Finanzamt, Steuernummer)

152

152

(Art der Ttigkeit)

160

160

aus Beteiligung (Gesellschaft, Finanzamt, Steuernummer)

161

161

23
24
25

26 bis
29 frei

30

Dazu / Davon ab: Einknfte aus Gewerbebetrieb

Einknfte aus selbstndiger Arbeit

31 frei

Gewinn aus eigenem Betrieb (einschl. Veruerungsgewinn)

32
33

34 und
35 frei

36

Dazu / Davon ab: Einknfte aus selbstndiger Arbeit

Einknfte aus Kapitalvermgen

37
38 bis
40 frei

41

99

Dazu / Davon ab: Einknfte aus Kapitalvermgen (unter Bercksichtigung des 20 Abs. 6 und
Abs. 9 EStG; Ermittlung bitte auf besonderem Blatt)

40

Einknfte aus Vermietung und Verpachtung

Dazu / Davon ab: Einknfte aus Vermietung und Verpachtung (lt. beigefgten Anlagen V)

Sonstige Einknfte
Einnahmen aus wiederkehrenden Bezgen
42

Einnahmen

43

Davon ab: Werbungskosten

43a

Einknfte aus wiederkehrenden Bezgen

Private Veruerungsgeschfte
44

40

58

58

60

60

62

62

64

64

Einknfte aus privaten Veruerungsgeschften (nur positive Betrge; ggf. nach

Verrechnung mit vortragsfhigen Verlusten; Ermittlung bitte auf besonderem Blatt)

Leistungen
45

Einnahmen

45a

Davon ab: Werbungskosten

46

Einknfte aus Leistungen

47

Dazu / Davon ab: Sonstige Einknfte

(Summe des Betrages in Zeile 43a und der positiven Betrge in Zeilen 44 und 46)

48

Summe der Einknfte

49 und
50 frei

51

Davon ab: Freibetrag fr Land- und Forstwirtschaft ( 13 Abs. 3 EStG)

52

Zwischensumme (bertrag nach Seite 3)

[Link]

26

Bitte nur volle Euro-Betrge eintragen

Negative Betrge in Rot oder mit Minuszeichen

EUR

99 15

Zeile

52

52a frei

52b
53 frei

bertrag von Seite 2

Davon ab: Zuwendungen nach 9 Abs. 1 Nr. 2 KStG zur Frderung steuerbegnstigter Zwecke (lt. Nachweis)
Die abziehbaren Zuwendungen sind unter Verwendung der Anlage SP zu ermitteln
auch soweit sie in 2012 geleistet worden sind , wenn zum 31. 12. 2011 ein Vortrag aus Grospenden (ggf. aus Grospenden an Stiftungen) besteht
Lt. Zeile 22 der Anlage SP sind insgesamt abziehbar

54

Auer in den Fllen der Zeile 52b:

Abziehbare Zuwendungen fr steuerbegnstigte Zwecke (Betrag lt. Zeile 87)

61

Gesamtbetrag der Einknfte

61a

Davon ab: Verlustabzug

Verlustvortrag (Summe der Betrge lt. Zeilen 78 und 80)

62

Verlustrcktrag aus 2013 auf 2012

63

Davon ab: Abzugsbetrag nach 10g EStG

66

Einkommen

67

Davon ab: Freibetrag nach

68

Zu versteuerndes Einkommen

55 bis
60 frei

10

10

(weiter mit Zeile 61)

47
67
43

64 und
65 frei

43

(Abzug hchstens bis auf 0 )

28
24 oder

25 KStG

Aufteilung des zu versteuernden Einkommens nach Steuerstzen

Einkommensteile

EUR

Von dem Betrag lt. Zeile 68 unterliegen einer Krperschaftsteuer in Hhe von
69
70

Zeile

Krperschaftsteuer (auf
volle Euro abgerundet)

EUR

15 % ( 23 Abs. 1 KStG)

81

82
%

Bitte nur volle Euro-Betrge eintragen

Negative Betrge in Rot oder mit Minuszeichen

Nur bei Berufsverbnden:

EUR
70a

Einnahmen

70b

Mittel, die fr die unmittelbare oder mittelbare Untersttzung oder Frderung politischer Parteien
verwendet wurden

70c

Freibetrag
24=1
25=2

EUR

80

80

Krperschaftsteuer (50 % des Betrages aus Zeile 70b)

Verbleibender Verlustvortrag ( 31 Abs. 1, 8 Abs. 1 KStG, 10d EStG)

99 37
Art der Verlustfeststellung:

10
71
72 frei

15

Verbleibender Verlustvortrag zum 31.12.2011

Steuerlicher Verlust 2012:

73

negativer Gesamtbetrag der Einknfte lt. Zeile 61

74

Davon ab: Verlustrcktrag auf das Einkommen 2011; hchstens 511.500

Kein Verlustrcktrag

75

Ergebnis / Dazu (vortragsfhiger Verlust des Jahres 2012)

76

Zwischensumme

77

Abzug des zum 31.12.2011 festgestellten Verlustvortrags

in 2012: positiver Gesamtbetrag der Einknfte lt. Zeile 61

78

Davon ab: Niedrigerer Betrag aus Zeile 76 und 77, hchstens 1 Mio.

79

Zwischensumme

80

Davon ab: Betrag aus Zeile 79 Hauptspalte, hchstens 60 % des Betrages aus Zeile 79 Vorspalte

81

Verbleibender Verlustvortrag zum 31.12.2012

(ohne Vorzeichen eintragen)

10

[Link]

15

Bitte nur volle Euro-Betrge eintragen

Negative Betrge in Rot oder mit Minuszeichen

EUR
Zeile

82
83 frei

84

Verbleibender Zuwendungsvortrag zum 31.12.2011

Dazu: Im Kalenderjahr 2012 bzw. im Wirtschaftsjahr 2011/2012 geleistete Zuwendungen (Spenden
und Mitgliedsbeitrge) fr steuerbegnstigte Zwecke i. S. der 52 bis 54 AO

85

Summe
Nur ausfllen, wenn fr Hchstbetragsberechnung erforderlich:

86

Summe der gesamten Umstze sowie der im Kalenderjahr aufgewendeten

Lhne und Gehlter

87

Davon ab: Unter Beachtung der Hchstbetrge abziehbare Zuwendungen

(bertrag nach Zeile 54)

91

45

45

40

40

(lt. Nachweis)

In Zeile 84 enthaltene Zuwendungen an Empfnger im EU-/EWR-Ausland

90

15

Verbleibender Zuwendungsvortrag ( 9 Abs. 1 Nr. 2 Satz 9 und 10 KStG,

10d Abs. 4 EStG) (Zeilen 82 bis 90 nicht ausfllen in den Fllen der Zeile 52b)

84a

88 und
89 frei

99

EUR

42

42

18

18

Verbleibender Zuwendungsvortrag zum 31.12.2012

in den Fllen der Zeilen 82 bis 87

Verbleibender Zuwendungsvortrag zum 31.12.2012

in den Fllen der Zeile 52b

44

44

Betrag lt. Zeile 21 der Anlage SP

99

11

Art der Steuerfestsetzung

Organschaft

10

99

48

13

51 = 20 Abs. 1 Nr. 9
62 = 20 Abs. 1 Nr. 10b (wiGB)
7=keineFeststellung

14

OT = 1

Art der Feststellung nach 27 KStG

110

99

30

Dauer der Versptung

Keine Festsetzung von Vorin angefangenen Monaten auszahlungen im Bescheid

Versptungszuschlag in EUR

111

99

96

99 12

151

Ja = 1

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Wert

Kz

Erluterungstexte

Verfgung

138

Kz

Sb

99

145

Bei Verlust:
Kein Rcktrag?

Sb

Wert

Kz

Kz

Wert

Wert

Sb

Kz

Kz

Wert

Wert

Sb

Kz

Kz

Wert

Wert

Sb

Kz

Kz

Wert

Kz

Wert

Wert

1. Die aufgefhrten Daten sind mit Hilfe des geprften und genehmigten Programms sowie unter Bercksichtigung der ggf. gespeicherten Daten
maschinell zu verarbeiten. In Hhe des maschinell ermittelten Ergebnisses werden die Steuern, der Solidarittszuschlag, die Zinsen nach
233a AO, der Versptungszuschlag und die Vorauszahlungen festgesetzt. Der Zuwendungsvortrag ( 9 Abs. 1 Nr. 2 KStG), der verbleibende
Verlustvortrag ( 31 KStG i. V. mit 10d EStG), der Zinsvortrag und der EBITDA-Vortrag ( 4h EStG i. V. mit 8 Abs. 1, 8a KStG) werden gesondert festgestellt. Das steuerliche Einlagekonto i. S. des 27 Abs. 2 Satz 1 KStG wird gesondert festgestellt. Das Ergebnis ist bekannt zu geben.
Erledigt (Datum, Namensz.)

2. Grunddaten prfen

3.

Erledigt (Datum, Namensz.)

7. Zur Datenerfassung / Bildschirmeingabe .

8. Datenfreigabe .

KM fertigen

4.

Rckgabe der Belege

5.

nderung / Berichtigung vermerken

.
.

6. Gesonderte Feststellungen
negative Einknfte nach 31 Abs. 1 KStG,
2a Abs. 1 Satz 5 EStG (Vordruck ESt 2 E)
verbleibender Grospendenvortrag n. 9
Abs. 1 Nr. 2 Satz 5 KStG 2006 1), 10d EStG
Hinzurechnungsbetrag nach 31 Abs. 1
KStG, 52 Abs.3 EStG 1999 i. V. mit 2a
Abs. 3 Satz 5 und 6 EStG 1997 . . . .
verbleibender Verlust nach 31 Abs. 1
KStG, 15 Abs. 4, 15b Abs. 4, 20
Abs. 6, 22 Nr. 2, 23 EStG . . . . .
verbleibende negative Einknfte nach
31 Abs. 1 KStG, 2b Satz 4 EStG 20022)
Zinsvortrag / EBITDA-Vortrag bei mehreren Betrieben ( 4h EStG i. V. mit 8
Abs. 1, 8a KStG) . . . . . . . .

10. Wurde von der Steuererklrung abgewichen?

Wenn ja:
Wurde die Steuerpflichtige
vorher angehrt?
Wurde die Abweichung
im Bescheid erlutert?

ja

nein

ja

nein

ja

nein

11. Bei Veranlagung unter dem Vorbehalt der Nachprfung ( 164 AO) Grund fr den Vorbehalt:
wegen beabsichtigter Bp
wegen ____________________________________
12.

Bescheid ergnzen

13. Wv. am

(Anlage beifgen)

wegen

14. Zu den Akten

Erfasst

Kontrollzahl

Datum

9. Die Steuerabzge von Vergtungen i. S. des

50a Abs. 1 EStG, die beschrnkt Steuerpflichtigen zugeflossen sind, sind geprft worden. . . . . . . . . . . . . . .

Sachgebietsleiter/in

Bearbeiter/in

1) KStG 2006 = Krperschaftsteuergesetz in der Fassung des Gesetzes vom 13. 12. 2006 (BGBl. I S. 2878).
2) EStG 2002 = Einkommensteuergesetz in der Fassung des Gesetzes vom 19. 10. 2002 (BGBl. I S. 4210).

[Link]